¿Cuánto tiempo necesita para ser propietario de su casa para escapar de las ganancias de capital impuestos en la venta de ella?

Si fue propietario y vivió en su casa durante al menos dos de los cinco años antes de venderla, podría calificar para excluir hasta $ 250,000 de ganancias de la venta del impuesto a las ganancias, o hasta $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Si no cumple con estos requisitos de elegibilidad, es posible que aún pueda excluir una parte de la ganancia si vendió su vivienda debido a un evento imprevisto, como una reubicación laboral o una emergencia de salud.

Exclusión máxima del impuesto sobre la renta

Para calificar para la exclusión del impuesto a la renta máxima, todo lo siguiente debe ser verdadero:

1. No adquirió su hogar a través de un intercambio similar durante los últimos cinco años.
2. Usted no es un extranjero residente o no residente sujeto a impuestos de expatriados.
3. Usted fue propietario y vivió en su hogar al menos dos de los cinco años anteriores a la fecha en que lo vendió.
4. Usted vivió en el hogar como su residencia principal durante al menos 730 días durante los cinco años anteriores a la venta (los días de residencia no tienen que ser consecutivos).
5. No excluyó la ganancia de la venta de otra vivienda durante los dos años anteriores a la venta de esta vivienda.

Exclusión parcial

Si no cumple con estos criterios, podría calificar para una exclusión parcial si tuviera que vender su casa debido a un evento imprevisto relacionado con su empleo, su salud o su capacidad para pagar su casa. Las circunstancias que generalmente califican si le afectan a usted, a su cónyuge, a un copropietario u otro miembro de la familia que vive en el hogar como residencia principal incluyen:

• Tomar o transferir a un trabajo a más de 50 millas de distancia.
• Moverse para obtener atención por una enfermedad, enfermedad o lesión.
• Mudarse para atender a un familiar enfermo.
• Muerte, divorcio o separación legal.
• Tener dos o más hijos del mismo embarazo.
• Ser elegible para la compensación por desempleo.
• No poder pagar los gastos básicos de la vida debido a un cambio en el empleo.

Cálculo de la ganancia

El IRS proporciona una hoja de trabajo para ayudarlo a calcular la ganancia de la venta de su casa. Primero, tome el precio de venta y reste las tarifas de cierre, como las comisiones de bienes raíces y las tarifas legales. Luego, reste la cantidad que pagó para comprar la casa y el costo de las adiciones o mejoras que hizo a la casa (las reparaciones no califican). Luego agregue los ajustes por las deducciones que tomó en años anteriores. Por ejemplo, suponga que compró su casa por $ 150,000 y agregó un garaje que costó $ 20,000. Usted vendió la casa por $ 230,000 y pagó una comisión de ventas del 6 por ciento y $ 3,000 en honorarios legales. Su ganancia es de $ 230,000 menos $ 20,000 menos $ 150,000 menos $ 13,800 menos $ 3,000, o $ 43,200.

Determinación de la ganancia excluible

Si califica para la exclusión máxima, puede excluir hasta $ 250,000 de la ganancia de sus impuestos sobre la renta, o hasta $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Si califica para una exclusión parcial, debe determinar:

1. La cantidad de días en que su hogar fue su residencia principal en los cinco años anteriores a la venta.
2. La cantidad de días que tuvo su vivienda en los cinco años anteriores a la venta.
3. El número de días entre la última vez que reclamó una exclusión y la fecha de venta de su hogar, Solo si reclamó otra exclusión dentro de dos años..

Tome el más pequeño de los tres números, divídalo por 730 días, redondee al tercer decimal y multiplíquelo por $ 250,000 para determinar su exclusión elegible. Por ejemplo, si usted fue propietario y vivió en su casa durante un año antes de la venta, divida 365 días por 730 días para obtener 0,500. Multiplique eso por $ 250,000 para determinar su exclusión permitida de $ 125,000.