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Teniendo en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se encuentra entre los más eficientes de todos los cobradores de deudas, no es sorprendente que algunos acreedores deseen poner los recursos del IRS a trabajar para ellos. Un gravamen fiscal es una de las herramientas más efectivas utilizadas por el IRS y las agencias tributarias estatales para garantizar la deuda tributaria morosa. Sin embargo, esa herramienta no está disponible para todos, y la mayoría de los acreedores se verán obligados a buscar otros medios para recuperar sus deudas. Cabe señalar que una declaración de impuestos no es propiedad y, como tal, no se puede emitir un embargo preventivo en su contra.
Definición
Un gravamen por impuestos es un método de cobro usado por el IRS para asegurar su interés en la propiedad de un contribuyente. El gravamen protege el interés del IRS en la propiedad de una persona contra los acreedores de terceros. En términos de los laicos, esto significa que el gravamen mueve el IRS a la posición superior, por delante de todos los demás acreedores. Por ejemplo, si el IRS coloca un gravamen sobre su casa y usted vende la casa, el IRS obtiene su dinero de la venta primero, luego otros acreedores dividen el dinero restante.
Presentación
Si el derecho de retención es sobre bienes inmuebles, como una casa o un barco, el IRS debe presentar el derecho de retención en la oficina del registrador del condado donde se encuentra la propiedad. Si se presenta un derecho de retención contra otra propiedad de su propiedad, el derecho de retención se registra en el condado en el que vive. Antes de que se presente un gravamen, se requiere que el IRS envíe a los contribuyentes una solicitud de notificación de pago en la que se indique el monto total adeudado, incluidas las multas y los intereses. El IRS solo tiene permitido 10 años a partir de la fecha de su tasación de impuestos para cobrar el gravamen.
Compensar
Una compensación es algo así como un gravamen, pero las compensaciones le permiten al IRS cobrar impuestos atrasados, así como otras deudas estatales y federales en mora, mediante el reembolso de un contribuyente para cubrir la deuda. El Departamento del Tesoro tiene a su cargo la responsabilidad de cobrar las deudas impagas de los contribuyentes y enviar esos pagos a las agencias federales y estatales. El Programa de Compensación del Tesoro (TOP) cobra deudas atrasadas, tales como pagos atrasados de préstamos estudiantiles, manutención infantil vencida, obligaciones de impuestos estatales sobre el ingreso, compensación por desempleo adeudada, impuestos federales y otras obligaciones estatales y federales morosas. Una vez que una agencia acreedora solicita un pago y el Número de identificación del contribuyente (TIN), Financial Management Services (FMS) envía el pago a la agencia en cuestión. Solo el IRS puede tomar el reembolso de impuestos de una persona para cubrir una deuda. Ese derecho no se otorga a ninguna otra persona o autoridad.
Distinciones
Si bien el IRS emite un gravamen y las agencias acreedoras se ponen en contacto con las agencias de pago para solicitar una compensación, no existe ningún mecanismo que permita a una persona colocar un gravamen fiscal sobre la propiedad de alguien o incautar el reembolso de impuestos de otra persona. Si una persona le debe dinero, debe resolver el problema en el sistema judicial, ya que nadie, excepto el IRS, puede emitir un derecho de retención.