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En la mayoría de los casos, sus fondos 401k son inaccesibles hasta que se jubile. El Servicio de Impuestos Internos quiere que trate a un 401k como una cuenta de ahorros a largo plazo en lugar de una cuenta corriente o de ahorros para utilizar siempre que sea necesario. En algunos escenarios, tiene derecho a retirar dinero de sus 401k antes de llegar a la edad de jubilación. Una enfermedad terminal puede calificar como uno de esos escenarios.
Lo esencial
Antes de alcanzar la edad de jubilación, que el IRS designa como 59 1/2, puede hacer retiros 401k solo en algunas situaciones: muerte, en cuyo caso su beneficiario puede tener acceso al dinero, así como a la discapacidad, la separación del empleo, el la terminación del plan 401k sin un plan sucesor implementado, y una dificultad financiera calificada. Si se está muriendo, lo más probable es que cumpla con la definición de una discapacidad calificada.
Definición
Una enfermedad terminal parece cumplir con las estipulaciones para una discapacidad calificada en el código fiscal federal. La sección 72 (m) (7) del código otorga a los titulares de la cuenta de jubilación una excepción a las restricciones de retiro de 401k en caso de una discapacidad física o mental que probablemente resulte en la muerte o tenga un efecto debilitante a largo plazo. Un titular de cuenta califica para la excepción solo al presentar prueba de la condición, como un diagnóstico por escrito de un médico, al administrador del plan.
Aclaración
Además de brindarle acceso a sus fondos 401k a una edad más temprana de lo normal, una discapacidad calificada, como una enfermedad terminal, le permite evitar pagar la multa por retiros anticipados. En la mayoría de los casos, cuando las personas toman 401 mil distribuciones antes de los 59 años y medio, deben pagar una multa del 10 por ciento sobre el monto de su retiro. Pero el IRS no aplica la sanción en algunas situaciones, incluida la discapacidad. Aún debe incluir su retiro de 401k en sus ingresos del año y pagar los impuestos federales y, si corresponde, estatales del estado.
Consideraciones
Un tema a tener en cuenta es la opción de legar dinero en su cuenta 401 a un beneficiario o patrimonio.El IRS permite una distribución de sus fondos 401k a su beneficiario después de su muerte a cualquier edad y elimina la multa del 10 por ciento, aunque su beneficiario tendría que pagar impuestos sobre el monto. Si el valor de su 401k es más de $ 3.5 millones, su beneficiario también tendría que pagar un impuesto al patrimonio basado en las normas fiscales vigentes en 2011. Sin embargo, si desea usar parte de su 401k durante una enfermedad terminal y dejar parte De ello a un beneficiario, ambos arreglos son permisibles y ambos son libres de multas.