Tabla de contenido:
Un 401 (a) es un plan de pensión para empleados de gobiernos federales, estatales, locales o tribales. Los planes se crearon bajo la Sección 401 (a) del Código de Ingresos Internos. Las características, los beneficios y las reglas específicas varían según el tipo de plan y el empleador.
Plan de compra de dinero
Un plan de compra de dinero es un plan de contribución definida, lo que significa que el empleador reserva un cierto porcentaje de dinero cada año para depositar en la cuenta de pensiones del empleado. El beneficio de jubilación dependerá del saldo en la cuenta en el momento de la jubilación: depósitos más rendimiento de inversión. El empleador determina las reglas de contribución. El escenario más común, según la firma de servicios financieros ICMA-RC, incluye una combinación de las contribuciones del empleador y el empleado. Las contribuciones del empleador pueden ser un porcentaje fijo del salario de un empleado o una igualación de la contribución del empleado. Las contribuciones de los empleados se pueden hacer ya sea antes o después de impuestos, según el plan. El empleado toma decisiones de inversión de una variedad de opciones, incluyendo acciones, bonos, CD y fondos mutuos.
Las reglas del IRS dicen que debes comenzar a hacer retiros de la cuenta a la edad de 70 1/2. También puede hacer retiros cuando deje a su empleador, aunque pueden estar sujetos a impuestos. Los retiros y los préstamos pueden permitirse mientras aún están empleados, dependiendo de las reglas del empleador y del IRS.
Plan de participación en las ganancias
Un plan 401 (a) de participación en las ganancias funciona de manera similar a un plan de compra de dinero, excepto que los empleadores tienen la discreción de contribuir o no. Por ejemplo, un empleador puede contribuir en años en los que las ganancias excedieron las metas presupuestarias, pero evitar contribuir en años más difíciles financieramente. Al igual que el plan de compra de dinero, el beneficio al momento de la jubilación depende de la cantidad que haya en la cuenta, los depósitos y el rendimiento de la inversión. Algunos planes de participación en los beneficios permiten las contribuciones de los empleados, mientras que otros no lo hacen.
Plan de Beneficios Definidos
En un plan de beneficios definidos 401 (a), los beneficios de jubilación se basan en una fórmula que normalmente se tiene en cuenta Edad, años de servicio e historial salarial.. Los empleados no contribuyen a un plan de beneficios definidos. Tampoco tienen voz en las opciones de inversión. Los empleadores establecen períodos de otorgamiento antes de que los empleados sean elegibles para reclamar cualquier pensión al jubilarse.