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Un 403 (b) es un plan de anualidad con protección fiscal, similar a un 401 (k), para empleados de instituciones educativas y sin fines de lucro. Las contribuciones a un plan 403 (b) se toman directamente del cheque de pago de un empleado. El empleado nunca ve el dinero, las contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos y el dinero se acumula con impuestos diferidos para la jubilación.
Ventajas
El ahorrador obtiene el beneficio del apalancamiento fiscal, gracias al aplazamiento de impuestos de las contribuciones al plan 403 (b). La cantidad total ahorrada y la capitalización es mayor de lo que sería si se gravara el monto de la contribución. El plan 403 (b) también tiene la ventaja de trabajar automáticamente. Una vez que el ahorrador se inscribe, las contribuciones salen de su cheque de pago automáticamente. Ella no necesita tomar acción adicional.
Desventajas
Los planes 403 (b) tienen algunas desventajas: el acceso a los retiros está restringido hasta la edad de 59-1 / 2, excepto en ciertas circunstancias limitadas. Los retiros anticipados se imponen una multa fiscal del 10 por ciento. Además, los retiros se gravan como ingresos, no como ganancias de capital. Los contribuyentes obtienen los beneficios del aplazamiento de impuestos pero pierden el tratamiento más ventajoso de las ganancias de capital a largo plazo.
Impuestos
Las contribuciones a los planes 403 (b) no están gravadas. No hay obligación tributaria sobre las transferencias dentro del plan y no hay obligación tributaria sobre los ingresos sobre los dividendos emitidos dentro del plan. Esta es una ventaja sobre las cuentas imponibles, que generan una obligación tributaria sobre las ganancias de capital cada vez que usted vende una participación con una ganancia y cada vez que recibe un pago de dividendos o intereses. Los retiros se gravan como ingresos. Debe comenzar a tomar retiros, distribuciones y pagar impuestos sobre la renta a partir de los 70 años. Si no toma la distribución mínima requerida, el IRS aplicará una multa del 50 por ciento de la distribución mínima requerida programada.
Consideraciones
Los planes 403 (b) son atractivos por sus beneficios de protección de la riqueza. Los activos en un plan 403 (b) reciben cierta protección contra las reclamaciones de los acreedores. Son más difíciles de adjuntar que una suma de dinero equivalente fuera de una cuenta de jubilación. Sin embargo, las opciones de inversión en 403 (b) s pueden ser limitadas. La mayoría de las opciones en los planes 403 (b) son anualidades. En general, no puede invertir en acciones o bonos individuales con un 403 (b). Si su plan 403 (b) no ofrece fondos mutuos como una opción de inversión, es posible que desee utilizar una cuenta IRA o Roth IRA como parte de su cartera de ahorros para la jubilación.
Cuestiones de diversificación tributaria
Si va a recibir una pensión, así como sus fondos 403 (b), es posible que desee considerar la diversificación de sus flujos de ingresos de jubilación entre cuentas imponibles y no imponibles.Si tiene la totalidad de sus ingresos de jubilación provenientes de fuentes gravables como las IRA tradicionales, las anualidades, los planes 403 (b) y las pensiones tradicionales, podría ingresar inadvertidamente a una categoría impositiva más alta y hacer que una parte de sus ingresos de la seguridad social esté sujeta a impuestos. Para contrarrestar esto, considere mover una parte de sus activos de jubilación a activos no sujetos a impuestos, como Roth IRA, un Roth 403 (b) si lo permite su empleador o un seguro de vida permanente.