Tabla de contenido:
Para alentar a los estadounidenses a ahorrar más dinero para la jubilación, el gobierno estableció algunos tipos diferentes de exenciones fiscales y cuentas especializadas. Dos de estos tipos de cuentas, la cuenta 403 (b) y la cuenta 401 (a), son muy similares, excepto en lo que respecta a quién tiene permiso para inscribirse en cada uno de ellos.
La cuenta 401 (A)
La Sección 401 del Código de Ingresos Internos de los Estados Unidos define ciertos tipos de planes de jubilación e inversión. La (a) significa la sección de código que define y diferencia el 401 (a) de otras cuentas de jubilación, como el 401 (k). Los empleados deben trabajar para que una entidad gubernamental sea elegible para una cuenta 401 (a).
Al igual que el 401 (k) para empresas privadas, los planes bajo la ley 401 (a), los empleadores, los empleados o ambos contribuyen con dinero a la cuenta antes de calcular los impuestos. Esto reduce el ingreso sujeto a impuestos, permitiendo a los empleados ahorrar dinero en sus impuestos sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden usar sus fondos para invertir en valores como acciones y bonos. Cuando se retiran y comienzan a retirar dinero de las cuentas, los retiros se gravan como ingresos.
Las cuentas 401 (a) están diseñadas para alentar los ahorros para la jubilación, y los titulares de las cuentas enfrentan sanciones severas por retirar fondos de sus cuentas por otras razones. En la mayoría de los casos, un retiro anticipado viene con una multa fiscal adicional del 10 por ciento. Algunas excepciones a las multas por retiro anticipado para cuentas 401 (a) son costos médicos inesperados o una discapacidad.
Definiendo Cuentas 403 (b)
El sistema de cuentas de jubilación 403 (b) está disponible solo para empleados de organizaciones sin fines de lucro, incluidas organizaciones religiosas, así como para sistemas de escuelas públicas. Aparte de ese requisito de elegibilidad, las cuentas 403 (b) son virtualmente idénticas a las cuentas 401 (a). Tienen las mismas reglas que rigen las contribuciones, las penalizaciones por retiro y las ventajas fiscales.
Diferencias entre los planes
Aunque los dos tipos de cuentas son en gran parte idénticos, dos diferencias entre ellos pueden ser importantes para algunos inversores.
Primero, mientras que las cuentas 403 (b) y 401 (a) limitan las contribuciones anuales antes de impuestos, el límite puede ser ligeramente mayor para las cuentas 403 (b). Los empleados sin fines de lucro mayores de 50 años pueden desviar $ 6,000 adicionales por año en 2015 a sus cuentas antes de impuestos. Además, los empleados que han trabajado al menos 15 años en una organización sin fines de lucro y han tenido una contribución anual promedio de menos de $ 5,000 pueden contribuir $ 3,000 adicionales por año. Segundo, los costos administrativos para las cuentas 401 (a) tienden a ser más altos que los de las cuentas 403 (b).