Tabla de contenido:
- Entendiendo las tasas marginales
- Factores efectivos
- Soportes medios
- Soportes más altos
- La distribución del ingreso
Después de que la enmienda 16 a la Constitución de los Estados Unidos fue ratificada en 1913, otorgándole al gobierno federal el derecho de gravar los ingresos, el Congreso creó siete tramos fiscales. Varios años más tarde, en 1918, el número de grupos impositivos aumentó a 55. Con el tiempo, el número de categorías impositivas en los Estados Unidos ha disminuido. Solo dos corchetes estaban en su lugar en 1988. Sin embargo, para los años fiscales 2014 y 2015, los estadounidenses se ubican en siete corchetes según los niveles de ingresos. Su grupo impositivo determina su obligación fiscal federal.
Entendiendo las tasas marginales
Los grupos impositivos de los EE. UU. Se basan en tasas impositivas marginales, es decir, la tasa de su dólar de ingresos más alto. Por ejemplo, en 2014, el soporte más bajo es para ingresos imponibles de hasta $ 9,075. Para los contribuyentes individuales, la tasa impositiva es del 10 por ciento. El segundo nivel incluye un impuesto adicional del 15 por ciento sobre todos los ingresos por encima de $ 9,075 hasta $ 36,900. Por lo tanto, un contribuyente que se declara soltero y gana $ 29,075 en ingresos gravables pagará el 10 por ciento de los primeros $ 9,075, o $ 907.50, más el 15 por ciento de los siguientes $ 20,000, o $ 3,000. En este ejemplo, la obligación tributaria total sería de $ 3,907.50.
Factores efectivos
Los tramos fiscales se basan en la renta imponible. Eso significa que sus deducciones y ajustes a los ingresos, al declarar impuestos, pueden llevarlo a un nivel de impuestos más alto o más bajo según su situación financiera personal. Además, su estado civil afecta su tasa de impuestos. Por ejemplo, la tasa más baja del 10 por ciento se aplica a los ingresos sujetos a impuestos de hasta $ 12,950 para los contribuyentes que se presentan como cabeza de familia y hasta $ 18,150 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta. Las tablas de impuestos que el Servicio de Impuestos Internos proporciona a los contribuyentes tienen las tasas marginales para los diferentes paréntesis incorporados en las tablas.
Soportes medios
El tercer nivel en los tramos de impuestos de los Estados Unidos para contribuyentes solteros abarca ingresos gravables de más de $ 36,900 hasta $ 89,350. Según las tasas marginales, en este grupo de contribuyentes, los contribuyentes pagan el 10 por ciento de los primeros $ 9,075 del ingreso sujeto a impuestos, el 15 por ciento del ingreso por encima de $ 9,075 hasta $ 36,900 y el 25 por ciento del ingreso sujeto a impuestos por encima de $ 36,900 hasta $ 89,350. El cuarto soporte incluye las mismas tasas que el tercero y agrega una tasa impositiva del 28 por ciento a los ingresos por encima de $ 89,350 hasta $ 186,350.
Soportes más altos
Los contribuyentes solteros en el quinto tramo pagan las mismas tasas del 10, 15, 25 y 28 por ciento en los niveles de ingreso progresivo en los primeros cuatro corchetes más el 33 por ciento en todos los ingresos por encima de $ 186,350 hasta $ 405,100, donde comienza el sexto nivel. El sexto nivel para los contribuyentes solteros es una tasa del 35 por ciento sobre el ingreso por encima de $ 405,100 hasta $ 406,750, el umbral para el séptimo y el nivel de impuestos más alto. Los ingresos sujetos a impuestos superiores a $ 406,750 se gravan a una tasa del 39.6 por ciento para los contribuyentes únicos.
Las tarifas son diferentes para los contribuyentes con otros estados de presentación. Por ejemplo, el quinto tramo impositivo para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta comienza en $ 226,850 y sube a $ 405,100. El sexto soporte incluye ingresos desde $ 405,100 hasta $ 457,600. Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta y ganan más de $ 457,600 en ingresos imponibles se encuentran en la categoría impositiva más alta.
La distribución del ingreso
Según los ingresos del hogar de 2013, la mayoría de los estadounidenses encajan en los grupos impositivos de ingresos medios. De acuerdo con los datos del censo analizados por el Centro de Investigación Pew, aproximadamente un tercio de los hogares está en los grupos más bajos y aproximadamente un quinto de los hogares en los Estados Unidos.