Regla de 30 días de compra y venta de acciones

El dinero perdido en las inversiones puede ser deducible de impuestos y, como tal, reducir su carga fiscal. Muchos inversores venden posiciones perdedoras en diciembre a medida que se cierra el año fiscal para que puedan realizar una deducción cuando presentan sus declaraciones de impuestos. Pero suponga que se imagina que la inversión eventualmente se volverá a su favor. Podría considerar la venta en diciembre para poder cancelar la pérdida y luego recomprarla unos días después, comenzando de nuevo. Desafortunadamente, al hacerlo se consideraría una venta de lavado por parte del IRS y las pérdidas de la venta original no serían deducibles.

La pérdida de stock no es deducible si recompra una inversión idéntica dentro de los 30 días.

Regla de lavado-venta

Una inversión que se recompra dentro de los 30 días de la venta se considera una venta de lavado por parte del IRS. Esto significa que si compra rápidamente la misma inversión después de la venta para la deducción de impuestos, no puede deducir la pérdida. Digamos, por ejemplo, que posee una posición perdedora en la empresa XYZ. El 20 de octubre usted vende esta posición por una pérdida, de modo que pueda deducirla de sus impuestos. Luego, el 5 de noviembre, vuelve a comprar exactamente la misma cantidad de acciones que vendió en la misma compañía porque también espera que el precio de las acciones crezca. Al recomprar una inversión idéntica, incurre en un lavado de la venta original y no será elegible para una deducción de impuestos sobre la venta original.

Repercusiones

La regla de lavado-venta de 30 días incurre en tres repercusiones importantes. Primero, no se puede deducir una pérdida cuando la misma inversión se recompra dentro de los 30 días posteriores a la venta. Segundo, la pérdida de la primera venta se traslada a la nueva posición cuando se vuelve a comprar. Por último, el tiempo que retuvo la inversión original se traslada a la nueva inversión. El tiempo que tiene una inversión se conoce como el período de tenencia.

Período de tenencia de inversiones

La última repercusión de una venta de lavado puede ser un poco confusa. Comprenda que bajo las reglas del IRS, una pérdida a largo plazo se trata de manera menos favorable que una pérdida a corto plazo. Debido a esto, un contribuyente puede desear encontrar formas de convertir una pérdida a largo plazo en una pérdida a corto plazo vendiendo una inversión, recomprando esa misma inversión y luego vendiéndola nuevamente para reclamar la pérdida como corto plazo. Debido a que el período de tenencia de la inversión original se traslada a la inversión recomprada, no es posible reclamar una pérdida a corto plazo utilizando una venta de lavado.

Contratos de Opciones

Otra forma en que los contribuyentes podrían tratar de sortear la regla de los 30 días es vender su inversión original y luego reinvertir en la misma compañía utilizando un tipo diferente de instrumento de inversión, como los contratos de opciones. El IRS, sin embargo, considera que las inversiones similares en la misma compañía son una venta de lavado incluso si el tipo de instrumento de inversión es diferente.

Alternativas

Hay un par de formas legales en torno a la regla de 30 días para comprar y vender acciones. Por supuesto, la primera forma es bastante obvia, simplemente espere 31 días antes de volver a comprar. Una segunda forma es un poco más desordenada. Supongamos que está convencido de que una empresa en la que invierte ha alcanzado un precio sólido en los mercados. Puede comprar la misma cantidad de acciones que ya posee, esencialmente duplicando, con la intención de vender la inversión original 31 días después, mientras se aferra a sus nuevas acciones. Por supuesto, la desventaja de este método es que podría equivocarse con respecto al precio inferior y sus pérdidas se duplicarían si el precio de la acción continúa cayendo.