Tabla de contenido:
- Informe de transacciones de divisas grandes
- Informacion reportada
- Informe de actividades sospechosas
- Conceptos erróneos
Las instituciones financieras deben reportar los retiros de efectivo que excedan los $ 10,000 al Servicio de Impuestos Internos. En general, su banco no notifica al IRS cuando realiza un retiro de menos de $ 10,000. Sin embargo, si un empleado del banco sospecha que está estructurando transacciones para intentar evitar los requisitos de presentación de informes del IRS, entonces el empleado debe completar un informe sobre sus transacciones independientemente del monto retirado.
Informe de transacciones de divisas grandes
La Ley de Control de Lavado de Dinero de 1986 permitió a los bancos comenzar a completar los Informes de Transacciones de Moneda Grande (LCTR) en individuos que realizan transacciones que involucran más de $ 10,000 en efectivo. La Ley de Secreto Bancario de 1970 incluía una disposición que exigía dichos informes, pero en ese momento las leyes de privacidad impedían que los bancos compartieran información con el Servicio de Impuestos Internos. La ley de 1986, que tenía como objetivo prevenir el lavado de dinero, dictaminó que los bancos tenían que compartir información con agencias federales, independientemente de las leyes de privacidad.
Informacion reportada
El LCTR incluye el nombre, el número de Seguro Social, la fecha de nacimiento, la dirección residencial y la ocupación de la persona que realiza la transacción. Si realiza un gran retiro de efectivo de su cuenta de ahorros, debe proporcionar al cajero toda la información necesaria para completar el formulario, incluidos los detalles de cualquier otra persona u organización involucrada. Los bancos y los empleados bancarios que no cumplan con las LCTR enfrentan multas. Su banco debe completar un LCTR si los retiros de su cuenta dentro de un período de 24 horas exceden los $ 10,000, por lo que no puede evitar el informe realizando varios retiros en lugar de uno grande.
Informe de actividades sospechosas
Algunas personas intentan estructurar sus retiros para que el banco no complete un LCTR. Sin embargo, el IRS requiere que los empleados del banco completen un informe llamado Informe de actividades sospechosas sobre cualquier persona que parezca estar intentando evitar la detección. Los empleados del Banco pueden completar un SAR cada vez que realice un retiro o una serie de retiros de su cuenta que asciendan a más de $ 2,000. Los empleados del banco no le informan sobre el SAR, mientras que se le notifica acerca de un LCTR.
Conceptos erróneos
Los titulares de cuentas a menudo piensan que el IRS requiere que los bancos completen informes que detallan las grandes transacciones para garantizar que las personas presenten sus impuestos sobre la renta correctamente. En realidad, el IRS utiliza los informes para detectar y prevenir el lavado de dinero, el terrorismo y otros tipos de actividades ilegales. Sin embargo, las regulaciones del IRS impiden que los empleados del banco lo ayuden con la evasión de impuestos, por lo tanto, si le revela a un empleado del banco que está tratando de evitar el pago de impuestos, ese empleado debe presentar un SAR.