Tabla de contenido:
- Exenciones federales para el impuesto de seguridad social
- Determinación de la cantidad imponible
- Responsabilidad fiscal por prestaciones de la seguridad social
- Impuestos estatales de la seguridad social
El gobierno federal cobra impuestos sobre los beneficios del Seguro Social si su ingreso supera un cierto nivel. El monto de los beneficios del Seguro Social que están gravados depende de su estado de presentación y el ingreso total. Algunos estados gravan los beneficios del Seguro Social mientras que otros no.
Exenciones federales para el impuesto de seguridad social
Si su ingreso total fue lo suficientemente bajo, es posible que no tenga que pagar impuestos federales sobre ninguno de sus ingresos del Seguro Social. Para saber si alguno de sus beneficios está sujeto a impuestos, compare su ingreso base con la asignación para su estado de declaración de impuestos. Su ingreso base es su ingreso de todas las fuentes, incluido el interés exento de impuestos, que no sea el Seguro Social, más la mitad de sus beneficios del Seguro Social. Por ejemplo, digamos que sus ingresos aparte del Seguro Social fueron de $ 10,000 y sus beneficios de Seguro Social fueron de $ 8,000. Su ingreso base sería de $ 14,000 ($ 10,000 más la mitad de $ 8,000). Los contribuyentes solteros, los jefes de hogar y los viudos pueden tener hasta $ 25,000 en ingresos base y no pagar impuestos sobre el Seguro Social. El límite es de $ 32,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Determinación de la cantidad imponible
Si su ingreso base excede el límite para su grupo de presentación, tendrá que pagar impuestos sobre algunos de sus beneficios del Seguro Social. Si es un solo declarante y su ingreso base es de entre $ 25,000 y $ 34,000, tendrá que pagar impuestos sobre hasta el 50 por ciento de sus beneficios del Seguro Social. Si es más de $ 34,000, tendrá que pagar impuestos sobre hasta el 85 por ciento de sus beneficios. Los declarantes conjuntos con ingresos base entre $ 32,000 y $ 44,000 tendrán que pagar impuestos sobre hasta el 50 por ciento de los beneficios, y los declarantes conjuntos que ganaron más de $ 44,000 tendrán que pagar impuestos sobre hasta el 85% de los beneficios. Para determinar exactamente cuánto de sus beneficios están sujetos a impuestos, complete la Hoja de trabajo de beneficios del Seguro Social del IRS (ver Recursos).
Responsabilidad fiscal por prestaciones de la seguridad social
Los beneficios imponibles de la Seguridad Social se gravan a las tasas impositivas ordinarias. Su categoría fiscal está determinada por su estado civil y su ingreso bruto ajustado después de considerar las deducciones y los créditos. Después de identificar su categoría impositiva en la tabla de impuestos del año en curso, multiplique la tasa por el monto de los beneficios imponibles del Seguro Social para calcular el impuesto que pagará sobre los beneficios. Por ejemplo, si $ 6,000 de sus beneficios están sujetos a impuestos y usted está en el rango del 15 por ciento del impuesto a las ganancias, pagará $ 900 en impuestos sobre sus beneficios.
Impuestos estatales de la seguridad social
Dependiendo del estado en el que viva, es posible que deba pagar impuestos estatales sobre sus beneficios de Seguro Social. Algunos estados siguen los cálculos federales para imponer impuestos a la Seguridad Social, mientras que otros eximen a ciertos ciudadanos o no aplican impuestos sobre los beneficios de Seguridad Social. Comuníquese con la oficina de la Contraloría de su estado por teléfono o visite su sitio web para conocer la política de su estado en materia de impuestos.