Cómo presentar el impuesto a la renta de la Seguridad Social

Si Seguridad Social beneficios son sus únicos ingresos, probablemente no están sujetos a impuestos. Incluso si tiene otros ingresos, es posible que no deba impuestos sobre sus beneficios. La Publicación 915 del IRS explica cómo calcular si hay un impuesto sobre sus beneficios y cómo presentar el pago de impuestos si lo hay. También puede encontrar una hoja de trabajo en las instrucciones para Formulario 1040.

SSA-1099

Si recibió beneficios del Seguro Social el año pasado, ya sea jubilación o incapacidad, la Administración del Seguro Social le enviará un Formulario SSA-1099. Esto muestra su ingreso total de la Seguridad Social para el año, aunque podría no coincidir con la cantidad que recibió. los Administracion de la Seguridad Social puede ajustar la cantidad que paga si, por ejemplo, quiere que sus primas de Medicare se deduzcan de su cheque del Seguro Social, o si cree que deberá impuestos y solicitar la retención de impuestos sobre sus beneficios. El 1099 señala estos ajustes.

Cuando los beneficios son imponibles

Las instrucciones para el Formulario 1040 incluyen una hoja de trabajo para determinar si sus beneficios están sujetos a impuestos. Para comenzar, tome los beneficios netos en el Recuadro 5 del SSA-1099, ingréselo en la hoja de trabajo, luego escriba la mitad de esa cifra en la siguiente línea. Si está presentando una declaración conjunta, incluya también los beneficios de su cónyuge.

Segundo paso

Reporte su otro ingreso imponible del frente del 1040. Incluya su interés exento de impuestos, pero no el dinero que haya ganado con dividendos calificados. Sume el total de sus otros ingresos a la mitad de sus beneficios de Seguro Social.

Paso tres

Sume todos los ajustes de ingresos que ingresó en el Formulario 1040, líneas 23 a 32, más cualquier cosa de la línea 36. Si los ajustes totales son más que el resultado del Paso Dos, sus beneficios no están sujetos a impuestos. Si los ajustes son menores, restarlos de sus ingresos del Paso Dos.

Paso cuatro

Si está casado y presenta una declaración conjunta, escriba $ 32,000. Si archiva bajo cualquier otro estado, anote $ 25,000. Si el total de sus ingresos ajustados está por debajo de esta cifra, lo que el IRS llama su cantidad base - Sus beneficios no son imponibles.

Paso cinco

Resta la cantidad base de tus ingresos. Ingrese esto en la línea 9 de la hoja de trabajo

Paso seis

Ingrese $ 12,000 en la línea 10 si está casado y presenta una declaración conjunta. De lo contrario, ingrese $ 9,000.

Paso siete

Reste la línea 10 de la línea 9 e ingrese el resultado en la línea 11.

Paso ocho

Ingrese la cantidad menor de la línea 9 o la línea 10 en la línea 12. Ingrese la mitad de esa cifra en la línea 13. En la línea 14, ingrese el número de la línea 13 o la mitad de sus beneficios netos, el que sea menor.

Paso nueve

Multiplica la línea 11 por 0.85. Agregue el resultado a la línea 14 e ingrese en la línea 16.

Paso 10

Multiplique sus beneficios netos totales por 0.85 por ciento e ingrese en la línea 17. Cualquiera que sea la línea, 16 o 17, es la más pequeña, ingrésela en el Formulario 1040, línea 20b, como sus beneficios gravables del Seguro Social. Usted paga impuestos sobre los beneficios a la misma tasa que sus otros ingresos.