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Si recibe una herencia, es posible que deba ciertos impuestos dependiendo de lo que herede, dónde vive, dónde vivió el difunto y cuánto vale el legado. Afortunadamente, el gobierno federal ya no cobra un impuesto a la herencia directa. Sin embargo, hay que considerar los impuestos federales sobre bienes y donaciones, y algunos estados imponen impuestos a la herencia.
Impuesto a la propiedad
Bajo las leyes fiscales de los Estados Unidos, un impuesto al patrimonio puede ser impuesto contra la propiedad de una persona fallecida. A partir de 2013, el IRS eximió los activos valuados en menos de $ 5.25 millones del impuesto al patrimonio. El monto de esta exención cambia con frecuencia al antojo del Congreso; en algunos años, ha habido un monto de exención mucho más bajo y en otros, no hubo ningún impuesto al patrimonio. Es importante tener en cuenta que los impuestos sobre el patrimonio son pagaderos ya sea que se haya establecido o no un fideicomiso para transmitir el legado; Los fideicomisos suelen proporcionar alivio del proceso de sucesión, pero no de los impuestos.
Otros impuestos sobre la renta
Cuando hereda una nueva propiedad a su nombre, no puede ignorar el impacto de los impuestos federales y estatales sobre los ingresos. Cualquier propiedad que herede que genere ingresos, como inversiones en acciones, propiedades de alquiler o un negocio, se incluirá en los ingresos brutos que informe al IRS. La fecha de la transferencia está determinada por la acción del representante o albacea que ejecuta los términos de un testamento.
Impuestos estatales
Puede estar sujeto a impuestos de herencia si vive en Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey o Pensilvania: todos los estados que imponen impuestos de herencia sobre los activos que adquiere según los términos de un testamento o fideicomiso, a partir de 2013. Algunos estados También grava impuestos sobre el patrimonio, pero a menudo exime a cierta cantidad de propiedad del impuesto. Otros estados eximen su herencia totalmente de los impuestos sobre el patrimonio si usted es cónyuge o descendiente directo de la persona fallecida.
Impuestos de regalo
El gobierno federal cobra impuestos sobre los regalos, aunque estos son pagaderos por el donante y no por el destinatario. Existe una exención anual de regalos de $ 14,000 y una exención de por vida de $ 5.25 millones, a partir de 2013, para regalos que excedan la exención de regalos en combinación con la exención del impuesto sobre sucesiones. El impuesto sobre donaciones puede surgir si usted tiene un pariente que intenta reducir los impuestos sobre el patrimonio mediante la transferencia de bienes a usted antes de su muerte.