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Aunque una cuenta de jubilación individual está diseñada para complementar los ingresos de jubilación del titular de la cuenta, las IRA se han convertido en un gran vehículo de planificación patrimonial. La propia IRA evita la sucesión con activos requeridos para ir a un cónyuge en la mayoría de los estados a menos que se firme una renuncia. Cuando el dinero pasa a los niños, existe la opción de tomar la distribución completa, desembolsar los pagos durante cinco años o abrir una cuenta IRA beneficiaria. Si bien el valor completo de la IRA se incluye en el patrimonio para fines de impuestos de transferencia, los beneficiarios pueden reducir los impuestos sobre la renta a través del tiempo con estas otras opciones.
Paso
Mire su situación financiera y la situación financiera de todo el patrimonio. Considere cuánto se adeudará a los impuestos de sucesión y si los activos de la IRA se necesitarán para pagarlos. También considere su escenario de ingresos personales y vea cómo le afectará agregar los ingresos de la distribución de IRA.
Paso
Llame al custodio de IRA y solicite un formulario de distribución de beneficiarios. Es posible que se le solicite verificar quién es usted y que usted es el beneficiario legítimo o el representante autorizado para el patrimonio.
Paso
Abra una cuenta IRA beneficiaria en el custodio de su elección (banco, correduría o compañía de seguros) si elige una cuenta IRA beneficiaria. También puede utilizar el mismo custodio en el que se llevó a cabo la IRA de sus padres por simplicidad. Asegúrese de que el custodio titule la IRA como una IRA beneficiaria con el nombre y la fecha de la muerte de sus padres.
Paso
Rellene el formulario de distribución del beneficiario e incluya un certificado de defunción para el custodio de la IRA. El formulario le pedirá que realice sus elecciones beneficiarias. Elija la distribución a tanto alzado, la distribución a cinco años o la IRA beneficiaria. La suma global y las elecciones de cinco años inician las distribuciones de control inmediato.
Paso
Incluya un formulario de transferencia directa IRA con el formulario de distribución del beneficiario. Asegúrese de que el formulario de reinversión tenga el número de cuenta y la nueva dirección del custodio donde deben enviarse los fondos.