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Una transferencia IRA y un traspaso logran el mismo objetivo pero de diferentes maneras y, a menudo, con diferentes consecuencias. Ambos mueven fondos de una cuenta de jubilación a otra. Las reglas del Servicio de Impuestos Internos determinan las implicaciones del impuesto sobre la renta y el efecto potencial que cada uno puede tener en el saldo de su cuenta de jubilación.
Metodología de transferencia vs.
Con un Transferencia de IRA - También llamada transferencia directa o transferencia de fideicomisario a fideicomisario - nunca ve el dinero. En su lugar, el administrador del plan o el custodio de la institución financiera que actualmente tiene sus fondos de jubilación transfiere todo o una parte de ella a una cuenta IRA, generalmente en una institución financiera diferente, de acuerdo con sus instrucciones.
En contraste, con un Reinicio de IRA, el administrador del plan o el custodio de la institución financiera que actualmente tiene sus fondos de jubilación le emite un cheque. Luego, vuelve a depositar ese cheque en una cuenta IRA diferente.
Implicaciones fiscales
Las reglas del IRS no requieren que informe una transferencia IRA en su declaración anual de impuestos. Por lo tanto, una transferencia IRA tiene sin implicaciones de impuestos sobre la renta No importa cuántos completes en cada año calendario.
A diferencia de con una transferencia, Un traspaso de IRA puede tener importantes implicaciones en el impuesto a la renta. Aunque puede ejecutar más de una reinversión de IRA dentro del mismo período de 12 meses, las reglas del IRS dicen que incluso si se transfiere dinero de diferentes cuentas IRA, solo una reinversión puede estar libre de impuestos. Después de la primera, debe informar el monto total de cualquier otra distribución de reinversión en su declaración anual y pagar el impuesto sobre la renta por el dinero. Además, si no completa una reinversión de distribución temprana (una tomada antes de cumplir 59 años y medio) dentro de los 60 días, también puede incurrir en una multa fiscal adicional del 10 por ciento.
Préstamo contra un IRA
Siempre y cuando no viole la regla de los 12 meses, es posible tratar una distribución de transferencia de IRA como un préstamo temporal libre de impuestos. Sin embargo, debe volver a depositar todo el dinero en la misma cuenta de IRA o en una diferente dentro de los 60 días o enfrentar una obligación tributaria, y posiblemente una multa impositiva por retiro anticipado.
Si ejecuta más de una reinversión, aún puede tratar la reinversión como un préstamo temporal de 60 días, pero habrá implicaciones fiscales. Por ejemplo, si retira y vuelve a depositar $ 5,000 en la misma IRA o en una IRA diferente dentro de los 60 días, no incurrirá en una obligación de impuesto sobre la renta. Si retira otros $ 5,000 seis meses más tarde y vuelve a depositar el dinero en un plazo de 60 días, incurrirá en una obligación de impuesto a las ganancias, pero no la multa fiscal del 10 por ciento que surgiría si la distribución se considerara un retiro anticipado.