¿Qué es un plan de jubilación 457?

Un plan de jubilación 457 es un plan de jubilación patrocinado por un empleador, similar a un 401 (k), que se puede configurar para empleados de gobiernos estatales y locales u organizaciones exentas de impuestos. Si se inscribe en un plan 457, un participante puede contribuir regularmente a sus ahorros de jubilación y también beneficiarse de ciertas ventajas fiscales.

Ventajas fiscales

Las contribuciones a un plan 457 tienen impuestos diferidos, lo que significa que la cantidad contribuida reduce el ingreso sujeto a impuestos del participante. Los ahorros para la jubilación en un plan 457 no están sujetos al impuesto a las ganancias hasta que se retiren los fondos.

Todas las ganancias o ganancias obtenidas de las inversiones del plan también tienen impuestos diferidos.Después de retirarse, los participantes suelen estar en una categoría impositiva más baja que cuando estaban empleados, de modo que cuando comienzan a recibir retiros, los ingresos se gravan a esa tasa de impuesto a la renta más baja.

Inversiones

Los empleadores que ofrecen planes 457 son responsables de proporcionar a los empleados las opciones de inversión disponibles. Típicamente, las opciones de inversión son similares a las de un 401 (k): fondos mutuos, fondos de bonos, anualidades y mercados monetarios.

Aportaciones

Los participantes seleccionan un porcentaje apropiado de su salario para ser pagado en su plan 457, y luego esos fondos se deducen regularmente de sus cheques de pago y se asignan a sus inversiones elegidas. El límite de aplazamiento electivo del empleado para 2010 es de $ 16,500 o hasta el 100 por ciento de la compensación, lo que sea menor. El monto total que los participantes pueden aportar se actualiza anualmente por inflación.

Retiros

Los participantes pueden retirar fondos de un plan 457 al jubilarse o después de que dejen su trabajo (por cualquier motivo). A diferencia de un plan 401 (k), no se aplica ninguna sanción. También está permitido retirar fondos durante ciertas circunstancias de emergencia imprevisibles que resultan en dificultades financieras, como incapacidad, pérdida accidental de propiedad o enfermedad repentina. Los propietarios de la cuenta 457 pueden retirar su dinero a lo largo del tiempo o todos a la vez en una suma global. En un plan gubernamental 457, la primera distribución mínima requerida (RMD) debe tomarse para el año en que el titular de la cuenta cumpla 70 1/2.

Planes sin fines de lucro

Además de los planes 403 (b), las organizaciones sin fines de lucro también pueden establecer 457 planes para ciertos empleados de altos ingresos, normalmente de alta gerencia. Los planes no gubernamentales 457 están sujetos a muchas restricciones que no afectan los planes del gobierno y tienen diferentes reglas de distribución y elegibilidad. Los planes no gubernamentales 457 no pueden ser transferidos o transferidos a ningún otro tipo de plan con impuestos diferidos, solo otro plan no gubernamental 457. Además, el Código de Rentas Internas requiere que los fondos en un plan no gubernamental 457 sigan siendo propiedad del empleador y estén disponibles para los acreedores del empleador en caso de quiebra u otros procedimientos legales.