Deducciones fiscales para bienes de inversión

Comprar y mantener propiedades de inversión es un negocio costoso. Los inversores inmobiliarios, es decir, los propietarios, pueden aumentar sus ganancias de la propiedad de alquiler aprovechando los muchos beneficios fiscales disponibles. Los propietarios pueden deducir la totalidad o parte del costo de ser propietario de alquileres unifamiliares o multifamiliares. Los inversores deben consultar con un profesional de impuestos para determinar cómo se aplica exactamente cada deducción de impuestos.

Ventana que muestra un signo de alquiler. Crédito: Torsakarin / iStock / Getty Images

Deducción de intereses hipotecarios

El interés hipotecario es una de las deducciones fiscales más grandes y consistentes para los propietarios de propiedades de alquiler. Los préstamos para viviendas no ocupadas por propietarios tienden a tener tasas de interés más altas que las hipotecas para residencias primarias. Debido a que una mayor parte de su pago mensual se destina a intereses en los primeros años de una hipoteca, su deducción se reducirá a medida que pague el préstamo. También puede deducir los intereses de las segundas hipotecas utilizadas para mejorar o reparar bienes raíces de alquiler.

Depreciación de alquileres

No puede simplemente cancelar el precio de compra de una propiedad de alquiler en el año en que la compre. En su lugar, deduce una parte del gasto de comprar una propiedad de inversión durante varios años. Usted recupera el costo de adquirir una vivienda de alquiler a través de un método conocido como depreciación. La depreciación, o la disminución en el valor de su vivienda de alquiler que se produce durante su vida útil debido al desgaste, solo se aplica a la estructura en sí misma porque la tierra en la que se asienta no se deprecia.

Reparaciones a su alquiler

Los inquilinos recurren a sus propietarios cuando un alquiler necesita reparaciones. Puede deducir el costo de las reparaciones ordinarias, necesarias y razonables que realizó para restaurar la condición de la casa. Sin embargo, los componentes que reemplaza, en lugar de reparar, generalmente no son deducibles. Reemplazar o actualizar artículos en su propiedad de alquiler generalmente constituye una "mejora", que mejora el hogar, en lugar de simplemente restaurarlo.

Costos de viaje

Dependiendo de cuán involucrado esté en las actividades de administración diarias de su alquiler, es probable que gaste dinero para ir y venir de su propiedad. Puede deducir el costo del viaje para las actividades de su propietario. Los montos que gasta para reparar, abastecer de combustible y mantener el vehículo que usa para realizar las tareas de su propietario, y los gastos de hotel, pasajes aéreos y comidas cuando viaja durante la noche, son deducibles. Puede usar una tarifa de millaje estándar si decide no deducir los gastos reales del vehículo y cumplir con ciertos otros requisitos. A partir de 2014, los propietarios podrían deducir 56 centavos por milla conducida.

Pago por servicios profesionales

Puede deducir los salarios de los administradores de propiedades y contratistas independientes que prestan servicios para su propiedad de alquiler. La deducción se aplica a los salarios de los empleados, los costos laborales y las comisiones o aranceles para profesionales tales como corredores de bienes raíces, abogados y contadores.

Deducción por pérdida

Puede deducir pérdidas si su propiedad de inversión está dañada o destruida. También puede deducir las primas de seguro, como los propietarios o el seguro del propietario. Por lo general, no puede deducir el costo total de los daños a la propiedad, aunque puede deducir una parte según el alcance de sus pérdidas y el monto cubierto por el seguro. El seguro para propietarios de vivienda cubre incendios, robos, vandalismo y otros peligros a la estructura de su propiedad de alquiler. La cobertura del propietario también puede reembolsar las pérdidas a la propiedad personal y proporcionar cierta cobertura de responsabilidad.