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En el área de planificación patrimonial, establecer un fideicomiso vital revocable puede ser una forma efectiva de ayudar a su familia a evitar la sucesión cuando fallece. Cuando coloca activos que ganan valor en un fideicomiso activo revocable, esos activos podrían estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital cuando se liquidan.
Ahorro fiscal
Cuando se configura un fideicomiso activo revocable, muchas personas lo hacen con la intención de ahorrar dinero en impuestos. En realidad, el uso de un fideicomiso activo revocable no le ahorra dinero cuando se trata de pagar impuestos a las ganancias o impuestos a las ganancias de capital. Por ejemplo, si coloca las acciones en un fideicomiso activo revocable y luego las vende para obtener una ganancia, los impuestos sobre las ganancias de capital aún se pagarán sobre el valor de la ganancia.
Exclusión de ganancias de capital
Muchas personas que crean un fideicomiso vital revocable colocan sus hogares en el fideicomiso. Al hacer esto, usted no renuncia a su derecho a reclamar una exclusión de impuestos a las ganancias de capital cuando vende su casa. Cuando vende su residencia principal, puede excluir hasta $ 250,000 como individuo o $ 500,000 como pareja si ha vivido en su casa por más de dos años, a partir de 2011. Aunque la casa está en el fideicomiso, es Todavía es su residencia principal y todavía puede tomar la exención.
Beneficios de pago del beneficiario
Si usted fallece y el beneficiario de su fideicomiso hereda los activos, es posible que pueda evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre los activos. Cuando hereda activos que se han apreciado en valor, la base de costo de esos activos aumenta hasta el valor en la fecha de la muerte del propietario. Esto significa que si los activos en el fideicomiso se venden inmediatamente después de que se heredan, es posible que el beneficiario no tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Consideraciones
Si el fideicomiso se configura de manera que pague un ingreso regular a un beneficiario, entonces el beneficiario puede tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos sobre la renta sobre ese ingreso mientras usted aún está vivo. Por ejemplo, si el fideicomiso está diseñado para vender algunas acciones cada año y otorgar un pago al beneficiario del fideicomiso, el beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre ese dinero tal como se recibe si el fideicomiso no paga los impuestos. primero.