¿Puedes transferir tu IRA a otra persona?

La intención de la legislación que creó las cuentas de jubilación individuales era fomentar el ahorro para la jubilación. Como resultado, las IRA están diseñadas para ser propiedad del propietario y no pueden transferirse a otra persona, excepto en dos circunstancias:

1. Acuerdo de divorcio
2. Herencia

Acuerdo de divorcio

Una IRA se puede transferir a un cónyuge o ex cónyuge como resultado de un divorcio www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bond = = "current-yield-1265" = "" target = "_ blank" > o decreto de separación. El cónyuge que recibe la IRA se convierte en el propietario de los activos en la IRA del otro cónyuge en la fecha efectiva de la transferencia. Los dos métodos para transferir los activos son:

• Cambio de nombre: La transferencia se ejecuta cambiando el nombre del propietario del IRA de uno de los cónyuges o ex cónyuge al de otro.
• Transferencia directa: El custodio de la cuenta IRA de un cónyuge realiza una transferencia directa de activos de fideicomiso a fideicomisario a la cuenta IRA del otro cónyuge. La IRA del cónyuge que recibe la transferencia puede ser una nueva o existente.

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Ambos métodos son libres de impuestos, no crean ingresos imponibles para el cónyuge que recibe. En el caso de una transferencia parcial, algunos de los activos se transfieren a una IRA nueva o existente diferente. La propiedad de la IRA original se asigna al otro cónyuge o ex cónyuge.

Distribuciones Requeridas

El propietario de una cuenta IRA puede nombrar a un cónyuge, a una o más personas, o a una entidad, un fideicomiso, caridad o patrimonio, para que sea el beneficiario de la cuenta IRA. Las reglas para la transferencia de una cuenta IRA a un beneficiario son complejas y requieren un entendimiento de las distribuciones mínimas requeridas. El propietario de una cuenta IRA tradicional debe comenzar a tomar distribuciones anuales antes del 1 de abril: el fecha de inicio requerida - En el año siguiente a la edad de 70 1/2. La cantidad se basa en la esperanza de vida del propietario.

Herencia conyugal

Si el único beneficiario es un cónyuge sobreviviente, ese cónyuge puede tomar posesión de la IRA tras la muerte del propietario. Alternativamente, el cónyuge sobreviviente puede transferir los activos del IRA heredado a su propio IRA u otro plan de jubilación calificado. En cualquier caso, la transferencia no es un evento imponible. El cónyuge sobreviviente no tiene que retirar los activos heredados de la IRA hasta que ella alcance la fecha de inicio requerida. Sin embargo, si el fallecido había alcanzado la fecha de inicio requerida en el momento de la muerte, el cónyuge sobreviviente debe tomar la distribución requerida del cónyuge fallecido para el año de la muerte, a menos que la distribución se hiciera antes del fallecimiento del cónyuge.

Herencia no conyugal

Cuando un individuo que no sea un cónyuge hereda una cuenta IRA, el beneficiario no puede contribuir a la cuenta IRA o transferir dinero dentro o fuera de la cuenta IRA. Sin embargo, el beneficiario puede establecer una nueva cuenta IRA (en nombre del fallecido en beneficio del beneficiario) y hacer una transferencia de fideicomisario a fideicomisario libre de impuestos de la IRA heredada a la nueva. Las reglas que determinan la rapidez con la que el beneficiario debe tomar distribuciones incluyen la edad del fallecido en el momento del fallecimiento, la edad del beneficiario, la presencia de múltiples beneficiarios y si los beneficiarios incluyen a un no individuo. Si el beneficiario no es un individuo, la IRA completa debe distribuirse dentro de un período de cinco años a partir del 30 de septiembre del año siguiente a la muerte del propietario.