Tabla de contenido:
- Tratamiento Tributario General
- Beneficios de Tratamiento de Impuestos del Plan Calificado
- Desventajas del plan calificado
Como forma de ahorro para la jubilación, los planes de compensación diferida proporcionan a los usuarios un método para desviar los ingresos de los empleados a una cuenta de ahorro sin que los impuestos de nómina sean retirados de inmediato. Este beneficio se vuelve muy importante ya que los tramos de impuestos de las personas dependen de sus ingresos obtenidos. Al diferir los ingresos a un momento en que una persona gana menos, los impuestos son más bajos en el momento del retiro del plan de compensación diferido, de ahí el término "diferido".
Tratamiento Tributario General
Dada la forma en que los planes de compensación diferida están redactados en ley, están sujetos a las reglas de coherencia de los informes y el tratamiento que existen tanto en la ley federal como en la estatal. A medida que los empleadores utilizan los planes para los ahorros de los empleados, sus procedimientos deben seguir estas reglas o deben determinarse como descalificados, lo que conlleva sanciones fiscales.
Los empleados deben comprender que los diferentes planes de compensación diferida tienen matices. Por ejemplo, un plan 457 permite el retiro en la separación del empleo con el empleador actual. Un 401K da como resultado multas por retiro y debe transferirse a otro empleador 401K oa una cuenta de retiro individual. 457 planes son utilizados principalmente por empleadores del gobierno, mientras que 401K pueden ser usados tanto por empleadores privados como públicos.
Beneficios de Tratamiento de Impuestos del Plan Calificado
Los empleadores pueden escribir el costo de la parte del empleador en un plan de compensación diferida como un gasto comercial y deducirlo de los ingresos brutos informados. Esto en efecto reduce la responsabilidad tributaria de la empresa.
Los ahorros y depósitos en un plan de compensación diferida crecen con intereses y ganancias no gravables. Los impuestos solo se aplican a los ingresos en el plan cuando se retira realmente. El nivel de impuestos apropiado aplicado depende de los ingresos anuales en el momento del retiro (el retiro se suma al total de los ingresos).
Los retiros no deben ser gravados de inmediato si los fondos se transfieren a otra cuenta con impuestos diferidos, como una cuenta IRA tradicional. Los impuestos se aplicarían si la reinversión pasa a una cuenta IRA Roth, pero luego los intereses son libres de impuestos.
Desventajas del plan calificado
Es posible que algunos empleadores deseen otorgar recompensas o bonificaciones específicas a ciertos empleados. Estos no pueden ser depositados en una cuenta de plan de compensación diferida en un intento por evitar impactos fiscales. Cualquier beneficio del empleador debe ser el mismo para todos los empleados que usan el plan. Los empleadores están limitados a cuánto pueden depositar en un plan de compensación diferida en general. Los empleadores asumen los deberes de presentación de informes, proporcionando regularmente información de agencias tributarias sobre cuentas existentes. Estos datos luego se comparan con los datos de los empleados informados en las presentaciones de impuestos a la renta.