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Educar a los inversionistas sobre el informe anual de una compañía es un paso crítico en la obtención de capital para el negocio. Un informe anual debe estar estructurado de manera que permita a los inversionistas saber claramente cómo se ha desempeñado la compañía durante el año pasado. Las tres categorías básicas que se incluirán en una actualización anual son: balance general, estado de resultados y estado de flujos de efectivo. Además, una palabra sobre las expectativas futuras de la compañía y los resultados de los estados financieros es clave para ayudar a los inversionistas a decidir si comprar una empresa es un buen movimiento financiero.
Instrucciones
Paso
Abra el informe anual con la "Carta del presidente de la compañía" y / o el presidente. La carta debe detallar la interpretación del presidente sobre el desempeño de la compañía en el último año fiscal, los objetivos de ganancias de la compañía y las estrategias que planea emplear para alcanzar esos resultados. Por ejemplo, la carta puede indicar que se construirán nuevas tiendas en los próximos años, lo que puede ayudar a los inversionistas a determinar si la compañía está preparada para el crecimiento.
Paso
Incluya ilustraciones explicativas, como gráficos circulares y gráficos que muestran el viaje financiero de la empresa y la posición de fin de año. Por ejemplo, un gráfico circular o de barras puede mostrar los ingresos anuales y los gastos totales de la compañía en los últimos 10 años. Un gráfico de líneas puede mostrar tendencias en el crecimiento en los últimos tres años.
Paso
Resuma los resultados del balance general, dando a los inversionistas una idea de qué tan bien la compañía ha manejado sus finanzas. El análisis de balance debe centrarse en dos áreas: liquidez y estructura de capital. Definir y explicar la liquidez de la compañía en términos de activos. Analice la estructura de capital, que examina las formas en que una empresa financia sus operaciones.
Paso
Describa los resultados del estado de resultados para que los inversionistas comprendan claramente la rentabilidad de la empresa. Explique cuánto pagó la compañía en gastos y qué tan bien se desempeñaron las operaciones de la compañía durante todo el año. Discuta los ingresos, gastos, ganancias netas o pérdidas netas de la compañía durante el período.
Paso
Analice el estado de flujo de efectivo, que ayudará a los inversores a tomar una decisión inteligente sobre comprar, mantener o vender acciones en la empresa. Resalte las actividades principales que afectan los flujos de efectivo y afectan el saldo de efectivo general. Revise cuánto efectivo gastó la compañía en inversiones y en sus operaciones.
Paso
Incluir notas a los inversores. Revelar las prácticas contables, fusiones y otras divulgaciones de la compañía que puedan afectar la condición financiera de la compañía. "Las notas son tan importantes, si no más importantes, que los estados financieros mismos", escribe George Thomas Friedlob, Ph.D. en "Claves para leer un informe anual".