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El IRS trata la deducción de impuestos por pérdidas de 401 k como una deducción miscelánea, lo que significa que debe detallar sus deducciones utilizando el Anexo A para reclamar la deducción. Pero solo en circunstancias específicas puede reclamar una pérdida en su 401k en sus impuestos: debe cerrar su 401k, y su base impositiva para la cuenta debe ser menor que sus distribuciones totales durante la vida de la cuenta. No puede reclamar una pérdida basada en sus pérdidas durante un año. En cambio, las pérdidas se basan en las pérdidas durante la vida de la cuenta.
Paso
Calcula la base impositiva de tu cuenta 401k. Si tiene una cuenta 401k tradicional y no ha realizado contribuciones no deducibles (que son poco frecuentes), su base fiscal es de $ 0 y no puede reclamar una pérdida 401k en sus impuestos. Si tiene un Roth 401k, todas sus contribuciones no son deducibles, por lo que la base impositiva de su cuenta es la cantidad que ha contribuido.
Paso
Reste el valor de todas las distribuciones que ha tomado de su plan 401k, incluida la distribución que toma para cerrar la cuenta. Por ejemplo, si hizo $ 50,000 en contribuciones después de impuestos a su plan 401k y recibió solo $ 40,000 en distribuciones, tendría una pérdida de $ 40,000.
Paso
Agregue el valor de cualquier otra deducción miscelánea que tenga al valor de su deducción de pérdidas de 401k. Reporte la pérdida como una deducción miscelánea en su Lista A de listas detalladas de deducciones.
Paso
Reste el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado del total de sus deducciones de impuestos diversos. Por ejemplo, si sus 401k pérdidas son su única deducción miscelánea, tiene una pérdida de $ 10,000 y tiene un ingreso bruto ajustado de $ 30,000, tendría $ 9,400 deducidos de su ingreso sujeto a impuestos.