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Los planes de jubilación vienen en una variedad de cuentas reconocidas por el IRS. Una de esas cuentas es una anualidad 403a que es un plan de jubilación patrocinado por la compañía. Estos planes tienen impuestos diferidos, y la inversión se mantiene bajo el amparo de una anualidad. Hay varios requisitos que debe mantener una anualidad 403a para calificar para sus beneficios fiscales.
Definición
Una anualidad 403a es una anualidad de jubilación establecida con el Código de Ingresos Internos, Sección 457. Es un plan de compensación diferida establecido por un empleador y no es autodirigido por la persona por la cual la anualidad se mantiene en fideicomiso. Esta anualidad puede funcionar como un plan de pensión, una participación en los beneficios o una cuenta de jubilación individual. Estos tipos de anualidades de jubilación son más populares entre las organizaciones públicas y gubernamentales.
Asesoramiento de inversión independiente
La compañía que establezca la anualidad 403a debe tener asesoría de inversión independiente. Este asesor tiene la autoridad exclusiva en todas las decisiones de inversión con el dinero en la anualidad. Todas las contribuciones hechas en la anualidad en nombre de los empleados son administradas por una autoridad discrecional. Esto hace que estos planes sean impopulares, porque los propietarios de anualidades confían en el asesor de inversiones. También crea responsabilidad para la compañía y el asesor si los fondos no se administran de manera adecuada de acuerdo con la responsabilidad fiduciaria.
Cuenta de matrícula
Una anualidad 403a también se puede utilizar como un Plan 529. Estas cuentas están diseñadas para financiar la educación y pagar otros gastos educativos, aumentando el impuesto diferido. Si el dinero se utiliza para fines educativos, puede ser retirado libre de impuestos. Esta cuenta se puede mantener como una cuenta de custodia para un menor de edad o propiedad de un adulto y pagar por la educación de un hijo o nieto. Si el dinero no se utiliza para fines escolares, puede seguir creciendo hasta que sea necesario o retirado y agregado al impuesto sobre la renta.
Beneficios fiscales
Cuando se retiene una anualidad hasta los 59 años y medio, el dinero puede ser retirado y se agrega al impuesto sobre la renta anual de una persona. Si se retira antes de los 59 años y medio, se agrega una multa impositiva del 10 por ciento a la cantidad que se retira y se agrega al impuesto a la renta. Cuando una persona cumple 70 años y medio, se le exige que tome distribuciones mínimas que se determinan anualmente sobre el monto de la anualidad.
Post Empleo
Dependiendo de cómo se creó la anualidad 403a, puede ser elegible para un traspaso si un empleado deja la firma. La mayoría de las anualidades de jubilación individuales y los planes de participación en las ganancias son elegibles para convertirse en un post-empleo IRA autodirigido. Los empleados deben consultar con Recursos Humanos y el administrador de anualidades con respecto a las calificaciones del plan de pensiones para obtener este tipo de fondos de anualidades después de que el empleo haya terminado.