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La cuenta de ahorros libre de impuestos de Canadá (TFSA, por sus siglas en inglés) tiene cierta semejanza con la cuenta IRA Roth de EE. Ambos proveen contribuciones no deducibles y retiros libres de impuestos. La cuenta TFSA es menos restrictiva en lo que respecta a los retiros libres de multas y, por lo tanto, sirve como un vehículo de ahorro / inversión de propósito general, no solo para la jubilación.
TFSA vs. RRSP
Un Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) es el análogo del IRA tradicional estadounidense. En contraste con un TFSA, las contribuciones a un RRSP son deducibles de impuestos y los retiros son gravables como ingresos regulares. Además, las aportaciones del RRSP. no puede exceder el 18 por ciento de los ingresos obtenidos del año anterior, hasta el monto máximo anual, mientras que TFSA permite hasta el 100 por ciento de contribución del ingreso del trabajo, sujeto a un límite anual. Las cuentas de RRSP se deben convertir a otros tipos de cuentas a la edad de 71 años, pero no existe tal requisito para una TFSA.
Elegibilidad
Todos los residentes canadienses pueden abrir TFSA si han cumplido 18 años y tienen un Número de Seguro Social Canadiense (SIN). El umbral de edad es 19 para ciertos territorios y provincias canadienses, en cuyo caso puede hacer su contribución de 18 años de manera retroactiva cuando cumpla los 19 años. No residentes Canadá puede abrir un TFSA, pero las contribuciones están sujetas a un impuesto mensual del 1 por ciento por cada mes que la contribución permanezca en la cuenta. También puede contribuir a la TFSA de un cónyuge o pareja de hecho.
Configuracion de cuenta
Puede abrir uno o más TFSA en una institución financiera, compañía de seguros o cooperativa de crédito que emita estas cuentas. Debe proporcionar información de identificación al emisor, incluido su SIN y fecha de nacimiento, y cualquier documento de respaldo que requiera. El emisor luego registra su TFSA con el gobierno y usted puede comenzar a hacer contribuciones. Si proporciona información incompleta o incorrecta, su cuenta no se registrará y cualquier ingreso que obtenga estará sujeto al impuesto a la renta actual.
Tipos de inversiones
Las regulaciones TFSA permiten inversiones calificadas: efectivo, bonos, fondos mutuos, acciones cotizadas, certificados de inversión garantizados y acciones particulares de pequeñas empresas. Al igual que con los Roth IRA, los TFSA autodirigidos están disponibles y ofrecen una mayor libertad en los tipos de inversiones que puede realizar. Ciertos tipos de inversión están prohibidos, incluyendo la mayoría de las deudas del titular de la cuenta, deudas o acciones de una corporación, sociedad o fideicomiso en el que tiene una participación de al menos el 10 por ciento o uno en el que no tiene longitud de los brazos transacciones. Se permiten las hipotecas aseguradas por la Corporación de Hipotecas y Vivienda de Canadá.
Aportaciones
A partir de 2015, la contribución anual máxima a una TFSA es de C $ 10,000. A diferencia de una cuenta IRA Roth, puede aportar esta cantidad a su TFSA incluso si tiene un ingreso alto. El TFSA utiliza un concepto llamado sala de contribución, que es la suma de su límite de contribución anual actual, retiros del año anterior y espacio de contribución del año anterior no utilizado. Debido al espacio de contribución, sus contribuciones reales pueden exceder los C $ 10,000 en el año. Las contribuciones en exceso de su sala de contribución serán gravadas 1 por ciento por mes Por cada mes queda el exceso. Puede contribuir con divisas, pero se informará en dólares canadienses para hacer cumplir el límite de contribución anual. También puede contribuir con inversiones que no califican en efectivo a su valor justo de mercado actual. Puedes contribuir a una TFSA a cualquier edad por encima del mínimo.
Retiros
Puedes retirar cualquier cantidad libre de impuestos desde su TFSA en cualquier momento. Los retiros durante el año no reducen el monto total ya contribuido para el año. Estos retiros se agregan a su sala de contribución solo al comienzo del próximo año. No hay penalización por retiros anticipados, y los retiros no afectan su elegibilidad para los créditos y beneficios fiscales del gobierno. Los activos de TFRA pueden ser heredados libres de impuestos por un cónyuge o un cónyuge sobreviviente.