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Algunos planes de jubilación, como los planes 401k, proporcionan una manera segura para que los empleadores minimicen la molestia y el papeleo asociados con el cumplimiento del Servicio de Impuestos Internos. El IRS exige que todos los planes de jubilación calificados y basados en el empleador cumplan con las rígidas reglas de no discriminación para mantener su estado como planes de jubilación. La regla de puerto seguro garantiza que los empleadores cumplan con la ley sin tener que adoptar una contabilidad compleja en la empresa.
Significado
Una contribución de puerto seguro es una cantidad de contribución realizada por el empleador en la cuenta de jubilación de un empleado. Las reglas de puerto seguro para las contribuciones no requieren que los empleadores usen cálculos complejos para garantizar el cumplimiento de las reglas de no discriminación. En cambio, el empleador hace una contribución plana a la cuenta del empleado que se basa en las contribuciones hechas por el empleado o constituye un porcentaje de la compensación anual del empleado.
Beneficio
Las contribuciones de Safe Harbor permiten la simplicidad en las contribuciones para el empleador. Las contribuciones de Safe Harbor se pueden hacer como una contribución equivalente de dólar por dólar hasta el 3 por ciento de la remuneración de los empleados, y luego 50 centavos por cada $ 1 de contribución de los empleados en el próximo 2 por ciento. Finalmente, no se permiten contribuciones equivalentes en más del 6 por ciento de la compensación de un empleado. Alternativamente, el empleador puede hacer una contribución plana de no menos del 3 por ciento de la compensación anual total del empleado, independientemente de las contribuciones del empleado.
Desventaja
Si bien existe cierta flexibilidad en cuanto a los métodos de contribución, las contribuciones que se deben hacer al plan son bastante rígidas. El empleador debe hacer todas las contribuciones de acuerdo con una de las dos fórmulas establecidas por el IRS. Si no hace contribuciones de acuerdo con las reglas de puerto seguro, el empleador deberá seguir las pruebas de no discriminación del IRS, lo que implica cálculos más complejos para mantener abierto el plan de jubilación.
Consideración
A pesar de que las contribuciones de puerto seguro requieren que el empleador siga reglas rígidas pero simplificadas, el empleador todavía debe considerar el uso de contribuciones de puerto seguro. Todas las contribuciones hechas por el empleador son 100% otorgadas al empleado. Esto significa que el empleado puede abandonar el plan y tomar las contribuciones en cualquier momento. Si bien esto podría suponer un riesgo de que los empleados se retiren antes de que se haya completado una cierta cantidad de servicio, también puede reforzar la moral de los empleados sabiendo que el empleador es lo suficientemente generoso como para hacer esas contribuciones en primer lugar.