Tabla de contenido:
- Características del IRA
- IRA heredadas
- Reglas de distribución de IRA para beneficiarios sin cónyuge
- Impuestos
Si hereda una cuenta de jubilación individual (IRA) de otra persona que no sea su cónyuge, debe conocer las reglas adjuntas a esa cuenta para ayudar a evitar consecuencias fiscales negativas. Si bien la cuenta le pertenece legalmente a usted y tiene derecho a hacer lo que quiera con el dinero, un poco de conocimiento sobre cómo funcionan las IRA heredadas puede ahorrarle cierta pena, y quizás incluso algo de dinero.
Características del IRA
Una cuenta de jubilación individual es una forma en que puede ahorrar en impuestos mientras invierte a largo plazo. Si bien hay muchos tipos diferentes de IRA, el principal beneficio para todos ellos es que no tiene que pagar impuestos sobre sus ganancias de inversión a medida que ocurren. Por ejemplo, si vende una acción en su cuenta IRA y obtiene una ganancia de $ 2,000, no tiene que declarar ese ingreso cuando declare sus impuestos ese año. Sin embargo, con la excepción de las IRA Roth, que permiten retiros libres de impuestos, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta cuando saque dinero de su IRA.
IRA heredadas
Cuando abres una cuenta IRA, puedes elegir quién recibirá tu cuenta cuando mueras. El destinatario es conocido como beneficiario. Si alguien te lega una cuenta IRA, la cuenta se conoce como IRA heredada, tambien llamado a IRA fallecido. Los propietarios de las IRA tradicionales tienen que comenzar a retirar una cantidad mínima determinada por el IRS de sus IRA después de cumplir los 70 años y medio de edad. Sin embargo, las IRA heredadas tienen sus propias reglas cuando se trata de distribuciones. Estas reglas de distribución varían en función de si usted es el cónyuge del propietario fallecido y si el difunto ya había comenzado a retirar las distribuciones requeridas.
Reglas de distribución de IRA para beneficiarios sin cónyuge
Como propietario de una cuenta IRA heredada, generalmente tiene que retirar dinero de la cuenta cada año, incluso si tiene menos de 70 años y medio. Si el propietario original del IRA ya había comenzado a retirar sus distribuciones mínimas requeridas, debe continuar tomando distribuciones cada año. Para calcular la cantidad correcta, divida el valor de la cuenta de su cuenta IRA heredada al final del año según su expectativa de vida, según lo determina el IRS en la Tabla 1. Para cada año posterior, reduzca su expectativa de vida en 1 y use la misma cálculo.
Para las IRA heredadas donde el propietario original aún tenía que comenzar a tomar las distribuciones requeridas, tiene dos opciones. La primera opción es tomar distribuciones regulares cada año según la Tabla 1 del IRS, como si el difunto ya hubiera comenzado a tomar distribuciones. También tiene la opción de retirar el saldo completo al final del quinto año después de la muerte del propietario original.
Impuestos
Si hereda una cuenta IRA, debe seguir las mismas reglas fiscales que el propietario original. Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales se tratan como ingresos ordinarios, al igual que los salarios en su cheque de pago. Tiene que informar estos retiros al IRS y pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre ellos. Si hereda una cuenta IRA Roth, sus distribuciones están libres de impuestos. Una de las ventajas de heredar una IRA es que usted no es responsable de las reglas de distribución temprana. Por lo general, si retira dinero de una cuenta IRA antes de cumplir 59 años y medio, debe una multa del 10 por ciento, además de los impuestos que adeuda. Esta regla no se aplica a las cuentas IRA beneficiarias.