Cómo llenar el formulario 1099-SA del IRS

Cómo llenar el formulario 1099-SA del IRS. El Formulario 1099-SA del IRS, titulado "Distribuciones de una HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA", se envía a los contribuyentes que recibieron desembolsos monetarios de cuentas de ahorro de salud (HSA) o cuentas de ahorro médico (MSA). El destinatario no lo completa.

Paso

Llame al (800) TAX-FORM o visite el sitio web de pedidos en línea del IRS para obtener copias aceptables del Formulario 1099-SA para enviar a los destinatarios. Aunque el Formulario 1099-SA está disponible para su visualización en línea, la versión electrónica del formulario no es aceptable para enviar a los contribuyentes o al Servicio de Impuestos Internos.

Paso

Marque la casilla "Anular" o "Corregido" en la parte superior del formulario 1099, si corresponde. Ingrese el nombre, la dirección, la ciudad, el estado y el código postal del Fideicomisario / Pagador en el primer cuadro. El Fiduciario / Pagador es la organización o entidad que desembolsó el dinero de la HSA / MSA.

Paso

Ingrese el número de identificación federal del pagador y el número de identificación del destinatario en los dos cuadros debajo del primer cuadro. Debajo de esto, indique el nombre del destinatario, la dirección de la calle (incluido el número del apartamento), la ciudad, el estado y el código postal. Ingrese el número de cuenta que está asociado con esta distribución de dinero.

Paso

Muestre la cantidad de HSA / MSA pagada este año en el Recuadro 1. La cantidad puede haber sido un pago a un proveedor de servicios médicos o se envió directamente al Beneficiario. En el Recuadro 2, enumere las ganancias en cualquier contribución en exceso que el Beneficiario retiró de una HSA / MSA. Indique el código apropiado en el Recuadro 3 para el tipo de distribución: 1, Distribución normal; 2, Exceso de contribuciones; 3, Discapacidad; 4, Distribución de muerte que no sea el código 6; 5, transacción prohibida; o 6, Distribución de la muerte después del año de la muerte a un beneficiario no cónyuge.

Paso

Indique el valor justo de mercado (FMV) de la cuenta si el titular de la cuenta falleció (a la fecha de fallecimiento) en el Recuadro 4. En el Recuadro 5, muestre el tipo de cuenta que se informa en este formulario: HSA, Archer MSA o Medicare Ventaja MSA.

Paso

Presente el Formulario 1099-SA con el IRS; También envíe una copia al destinatario. Consulte el sitio web oficial del IRS (consulte los recursos a continuación) para obtener instrucciones específicas sobre el plazo de presentación del Formulario 1099-SA; cambia anualmente