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Muchas compañías ofrecen algún tipo de plan de jubilación con ventajas fiscales para sus empleados a través de un plan 401 (k), 403 (b) u otro plan de jubilación calificado. La mayoría de estos planes de pensiones tienen impuestos diferidos, lo que significa que si bien el empleado no tiene que contar el monto de las contribuciones a la cuenta como ingreso sujeto a impuestos en el año en que realiza la contribución, es responsable de pagar impuestos cuando el dinero Sale de la pensión.
Impuestos federales sobre la renta
Cuando saca dinero de su plan de pensión con impuestos diferidos, debe incluir la cantidad que recibe como ingreso sujeto a impuestos cuando presente sus impuestos federales sobre la renta. Los beneficios de pensión gravables se informan en su declaración de impuestos federales en las líneas 12a y 12b si usa el formulario 1040A o las líneas 16a y 16b del formulario 1040, y se gravan como ingresos ordinarios. Sin embargo, si tiene una pensión Roth, como un plan Roth 401 (k) o un plan Roth 403 (b), sus retiros estarán exentos de impuestos, siempre y cuando sus retiros sean elegibles. Si este es el caso, aún reportaría el dinero como ingreso de pensión en la línea 12a del formulario 1040A o 16a del formulario 1040, pero no lo incluiría como ingreso de pensión gravable en la línea 12b del formulario 1040A o la línea 16b del formulario 1040.
Impuestos estatales sobre la renta
Si vive en un estado que cobra impuestos sobre los ingresos (43 estados más el Distrito de Columbia) puede que también tenga que pagar impuestos estatales sobre los ingresos en su pensión. La tasa impositiva varía de un estado a otro y, a menudo, depende de su ingreso tributable total para el estado. Además, algunos estados cobran impuestos a diferentes tipos de pensiones de manera diferente. Por ejemplo, según Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nueva York y Pensilvania no cobran impuestos a las pensiones gubernamentales, ya sean de nivel federal, estatal o local. En el extremo opuesto del espectro, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island y Vermont no otorgan a los contribuyentes ninguna interrupción en el ingreso de la pensión.
Sanciones fiscales
Si toma un retiro anticipado de su pensión, generalmente tendrá que pagar una multa fiscal sobre el monto del retiro. La multa impositiva es una tarifa única que equivale al 10 por ciento de la distribución no calificada. Esta multa está por encima de cualquier otro impuesto a la renta que tenga que pagar en el retiro. Para calcular y documentar esta multa fiscal, debe completar el formulario 5329 y adjuntarlo a su formulario de declaración de impuestos 1040.