Tabla de contenido:
Paso
FBO es un término aceptado en toda la industria por todos los custodios de IRA. Ayuda a mantener la cadena de administración de una cuenta IRA junto con la propiedad del activo: la persona a quien beneficia el custodio retiene el dinero.
Uso de la industria
Utilizar
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FBO se utiliza en estructuras IRA autodirigidas, heredadas, educativas y de transferencia. El custodio siempre aparecerá primero en la lista, con la persona que tiene derecho a los bienes designados después de FBO.
Revisar Distribuciones
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Cuando se realizan transferencias de fideicomiso a fiduciario, los cheques emitidos se hacen pagaderos a su nuevo FBO fiduciario. Esto es diferente a una reinversión, donde puede cobrar el cheque porque se le hace a usted.
Significado
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El significado de la designación de FBO reside en el IRS. Los movimientos de dinero y las transferencias realizadas a través de un FBO no generan un 1099-R y, por lo tanto, no generan impuestos.
Conceptos erróneos
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No confunda todas las designaciones de FBO como cuentas IRA. Un FBO también puede ser utilizado en una designación de fideicomiso o contribución caritativa.