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El Servicio de Impuestos Internos penaliza los retiros anticipados de los planes patrocinados por el empleador, pero le permite tomar préstamos libres de impuestos de un Roth 401 (k) dentro de ciertos límites. Sin embargo, en última instancia, depende de su plan decidir si permite o no los préstamos. Si su empleador dice que no hay préstamos, no puede pedir prestado de su Roth 401 (k).
Límites de préstamo
El IRS establece el monto máximo que puede pedir prestado de su plan Roth 401 (k) por un monto menor de $ 50,000 o 50 por ciento del saldo de su cuenta. Sin embargo, estos límites son acumulativos con sus préstamos tradicionales 401 (k) con el mismo empleador. Por ejemplo, si tiene un préstamo de $ 20,000 de su plan 401 (k) tradicional, solo podría pedir prestado un máximo de $ 30,000 de su plan Roth 401 (k) con la misma compañía.
Términos de pago
Por lo general, los préstamos Roth 401 (k) deben reembolsarse en un plazo de cinco años y los pagos deben ser sustancialmente iguales. Por ejemplo, no pudo pagar una cantidad simbólica de su préstamo Roth 401 (k) durante los primeros tres años y luego realizar pagos más grandes durante los últimos dos para cumplir con el plazo de reembolso. Sin embargo, el IRS le permite tomar más tiempo para pagar un préstamo si se usa para comprar una residencia principal. Si necesita un préstamo 401 (k) para el pago inicial de su casa, puede demorar más de cinco años en devolverlo.
Implicaciones fiscales
Tomar un préstamo de su plan Roth 401 (k) no tiene implicaciones fiscales negativas, siempre y cuando lo devuelva según lo acordado. Sin embargo, donde las personas se topan con cuestiones fiscales es si no lo devuelven. Si deja su trabajo, incluso en circunstancias completamente fuera de su control, la totalidad del saldo vencerá poco después: generalmente dentro de dos meses. Si no lo paga, se considera una distribución del saldo del préstamo, y la porción del préstamo atribuible a las ganancias se vuelve imponible y está sujeta a la multa por retiro anticipado del 10 por ciento en la mayoría de los casos.
Roth 401 (k) intereses de préstamo
Pagará los intereses sobre el préstamo de su plan Roth 401 (k) mientras permanezca pendiente de pago, a pesar de que esencialmente está pidiendo prestado su propio dinero. Por lo general, la tasa de interés es ligeramente más alta que la prima y vuelve a ingresar a su cuenta. El saldo de su préstamo que permanece pendiente no se invierte, por lo que se pierde cualquier ganancia. Por ejemplo, si tiene $ 10,000 en circulación y paga un 4 por ciento de interés, pero el mercado aumenta un 7 por ciento, no está ganando tanto como si hubiera dejado el dinero en la cuenta.