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Puede usar una cuenta bancaria de pago a la muerte o un fideicomiso para transferir la propiedad de algunos de sus activos a otra persona o entidad. Sin embargo, a pesar de esta similitud, existen diferencias considerables entre las cuentas de POD y los fideicomisos, como el hecho de que las cuentas de POD son cuentas personales, mientras que las cuentas de fideicomiso son propiedad de entidades en lugar de personas. Usted crea un fideicomiso cuando genera un documento de confianza legal, mientras que puede crear una cuenta POD al proporcionar información verbal a su banco.
Estructura
Los fideicomisos son entidades legales que pueden poseer activos tales como cuentas bancarias. El término cuenta POD se refiere a una cuenta de depósito personal mantenida en un banco o cooperativa de crédito en la cual usted ha nombrado a una persona o entidad como beneficiario. Puede nombrar beneficiarios en otros tipos de cuentas no bancarias, como cuentas de inversión, pero solo usa el término POD cuando designa beneficiarios de cuentas de depósito bancarias o de cooperativas de crédito. Las cuentas de inversión se titulan como cuentas de transferencia en caso de muerte en lugar de POD.
Beneficiarios
Los fideicomisos y las cuentas POD están diseñados para permitirle pasar activos a sus herederos u otros beneficiarios sin que su dinero tenga que pasar por la sucesión. En una cuenta POD, sus fondos se dividen en partes iguales entre los fideicomisarios POD nombrados. Las distribuciones de fideicomisos son más complejas y puede decidir cómo desea dividir sus activos. En una cuenta bancaria POD puede nombrar a personas, organizaciones caritativas y organizaciones sin fines de lucro como beneficiarios de la cuenta. En una cuenta fiduciaria, puede nombrar a una persona o cualquier tipo de entidad como beneficiario.
Cambios
En una cuenta bancaria de POD, conservas la propiedad total de la cuenta hasta que mueras, y la Reserva Federal reconoce las cuentas de POD como fideicomisos revocables porque puedes agregar o eliminar beneficiarios en cualquier momento.
En un fideicomiso formal, solo puede cambiar a sus beneficiarios si tiene un fideicomiso revocable. Si establece una cuenta de fideicomiso irrevocable, no puede cambiar a sus beneficiarios y no puede realizar transacciones en ninguna cuenta que pertenezca al fideicomiso, ya que usted y el fideicomiso son entidades legales completamente independientes a efectos fiscales.
Acceso
Puede tener varios beneficiarios y varios propietarios de cuentas en una cuenta fiduciaria, y todos los propietarios tienen el mismo control sobre la cuenta y el mismo acceso a los fondos dentro de la cuenta. Con un fideicomiso, debe designar un fiduciario para manejar la cuenta, y ese fideicomisario debe manejar el fideicomiso de acuerdo con los términos del acuerdo de fideicomiso. Puede actuar como fiduciario de su propio fideicomiso revocable, pero no puede actuar como su propio fiduciario en un fideicomiso irrevocable. Cuando usted muere, el fideicomisario o su administrador sucesor distribuyen sus activos, mientras que con una cuenta POD, sus beneficiarios deben ir al banco y cerrar la cuenta para acceder a su dinero.