Tabla de contenido:
- Cuidado de Dependientes FSA
- FSA Ahorros fiscales
- Crédito de cuidado de niños
- Ahorro de crédito fiscal
- Haciendo la eleccion
- Los requisitos de información
El código impositivo proporciona dos beneficios fiscales separados para las personas que pagan a alguien para que cuide a sus hijos mientras trabajan. La primera es una cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes, o FSA; El otro es el crédito tributario por cuidado de niños. Cuál te ahorrará más dinero depende de tus circunstancias.
Cuidado de Dependientes FSA
Cuando tiene una FSA para el cuidado de dependientes, su empleador saca dinero de su cheque de pago y lo coloca en una cuenta para ser usada para gastos de cuidado de niños. El empleador también puede aportar dinero a la cuenta. El máximo que se puede depositar en la cuenta cada año es de $ 5,000, aunque para las personas casadas que presentan una declaración de impuestos por separado, el límite es de $ 2,500. El dinero tiene que ser utilizado para fin de año. No paga impuestos sobre la renta por el dinero que se pone en una FSA.
FSA Ahorros fiscales
Debido a que las contribuciones de la FSA no están sujetas a impuestos, la regla general es que cuanto más alto sea su tramo de impuestos, más dinero ahorraría con una FSA. Por ejemplo, digamos que maximiza su FSA, contribuyendo con $ 5,000. Si está en el rango de impuestos federales del 15 por ciento, eso le ahorraría $ 750 en impuestos sobre la renta. Por el contrario, si está en el rango del 33 por ciento, reduciría sus impuestos sobre la renta en $ 1,650.
Crédito de cuidado de niños
El crédito tributario por cuidado de menores y dependientes está disponible para las personas que pagan el cuidado de niños de su propio bolsillo, sin la ayuda de un empleador. Este crédito reduce directamente su factura de impuestos en un porcentaje del dinero que gastó en atención. Si tiene un hijo, puede aplicar hasta $ 3,000 en gastos de cuidado infantil para el crédito. Si tiene dos o más hijos, puede aplicar hasta $ 6,000 en gastos para el crédito.
Ahorro de crédito fiscal
Sus ingresos determinan qué porcentaje de sus gastos de cuidado infantil puede reclamar como un crédito fiscal. En los niveles de ingresos más bajos, su crédito es del 35 por ciento de sus gastos. Ese porcentaje disminuye a medida que sus ingresos aumentan. A partir de 2015, cualquier persona con un ingreso bruto ajustado de más de $ 43,000 recibió un crédito del 20 por ciento de los gastos. A diferencia de una FSA, que le brinda mayores beneficios a medida que gana más dinero e ingresa en categorías de impuestos más altas, el crédito de cuidado infantil tiene su mayor impacto con los ingresos más bajos. Los contribuyentes en el rango de ingresos más bajo que aplicaron el máximo de $ 6,000 en gastos ahorrarían $ 2,100 en impuestos sobre la renta; aquellos con ingresos superiores a $ 43,000 ahorrarían $ 1,200.
Haciendo la eleccion
Los contribuyentes que tienen una opción entre las opciones deben correr los números para determinar cuál les ahorraría más dinero. También tenga en cuenta que si tiene una FSA y sus gastos permitidos exceden sus contribuciones a la FSA, puede reclamar un crédito de cuidado infantil por el "extra". Por ejemplo, digamos que tenía $ 6,000 en gastos permitidos y $ 5,000 en una FSA. Los $ 1,000 no cubiertos por la FSA serían elegibles para el crédito de cuidado infantil, que sería de $ 200 a $ 350, según sus ingresos.
Los requisitos de información
Los estándares para ambos recortes de impuestos son los mismos: los gastos deben ser para el cuidado de un niño menor de 13 años, o mayor de 13 años pero que no puede cuidarse solo. La atención debe proporcionarse para que usted, y su cónyuge, si está casado, puedan trabajar, buscar trabajo o asistir a la escuela como un estudiante a tiempo completo. Cuando hace uso de una FSA para el cuidado de dependientes, no hay un formulario especial para presentar en su declaración de impuestos, ya que los ingresos gravables declarados por su empleador en su W-2 tendrán en cuenta su FSA. Para reclamar el crédito de cuidado infantil, sin embargo, debe presentar el Formulario 2441 con su declaración de impuestos.