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Las políticas de dotación fueron la forma temprana de planes de jubilación con impuestos diferidos y ahorros universitarios. La póliza proporcionó un seguro por la cantidad de dinero que el cliente deseaba acumular en una fecha específica. Si el asegurado falleció antes de esa fecha, la familia recibió un beneficio por fallecimiento en la cantidad especificada. Si el asegurado sobrevivió, la póliza "otorgó" esa misma cantidad al propietario. El asegurado y el propietario no necesariamente tienen que ser las mismas personas.
Función
Beneficio de muerte
Si el asegurado fallece antes del período de dotación, el beneficio por muerte se otorga a los beneficiarios libres de impuestos. Todos los beneficios por muerte del seguro de vida son libres de impuestos, a menos que el propietario del contrato utilice la prima como una deducción fiscal, lo cual es poco frecuente.
Período de Dotación
Las políticas de dotación establecen cuándo el contrato otorga el nombre de la política. Por ejemplo, si una póliza es una donación de 20 años, el contrato finaliza y el asegurado recibe el valor nominal después de 20 años. Una donación a la edad de 65 años le paga al propietario el dinero cuando el asegurado llega a 65. Por lo general, hay una bonificación o pago final, si el retorno de la inversión es mayor que la garantía utilizada para calcular el pago.
Dese la vuelta
Las leyes impositivas permiten un tipo de intercambio diferido de impuestos de un contrato de seguro de vida por otra póliza de seguro de vida, una anualidad por una anualidad o un seguro de vida o una donación por una dotación o anualidad. Entonces, si elige transferir la cantidad a otro contrato de dotación, difiere la cantidad sujeta a impuestos hasta que ese contrato otorgue o pague un beneficio por muerte.
Distribución de suma global
Si elige una distribución de suma global, tiene que pagar impuestos sobre cualquier monto que exceda las primas pagadas. La forma más fácil de calcular la cantidad antes de recibir un formulario de impuestos es sumar todas las primas y restar el total de la cantidad que la compañía envía en el cheque. La diferencia se grava como ingreso ordinario en oposición a la ganancia de capital.
Pagos
Si elige comprar una anualidad, el dinero puede seguir creciendo o usted puede aceptar pagos. Si acepta pagos, la mayoría de las compañías ofrecen planes flexibles que le permiten seleccionar la cantidad de años para los pagos o elegir un beneficio de por vida o de por vida con una garantía de principio. Cuando selecciona una opción de pago, la ganancia se distribuye a lo largo de varios años, porque parte del pago es ganancia y otra parte es principal.