¿El dinero del seguro de vida está sujeto a impuestos?

Cuando la persona cubierta por una póliza de seguro de vida fallece, los beneficiarios de la póliza a menudo se preguntan si el Tío Sam tomará una parte de los ingresos por impuestos a la renta o al patrimonio. Pero morir no es la única forma de aprovechar el valor de una póliza de seguro de vida y soportar las consecuencias impositivas: los retiros y préstamos contra las pólizas de valor en efectivo también pueden estar sujetos a impuestos, ya sea de manera inmediata o en el futuro.

Pareja de ancianos sentados y hablando entre ellos. Crédito: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Beneficios de muerte e impuestos sobre la renta

A menos que pague para comprar la póliza de seguro de vida de otra persona, que es poco común, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta sobre los ingresos. Por ejemplo, si su cónyuge lo nombra a usted como el beneficiario de una política sobre su vida, usted recibe los beneficios de muerte de la política libres de impuestos cuando ella muera. Sin embargo, cualquier interés que se le pague sobre el beneficio por fallecimiento entre la fecha de fallecimiento y la fecha en que la compañía de seguros le recorte un cheque, se contabiliza como ingresos imponibles.

Beneficios de muerte e impuestos de patrimonio

Los ingresos del seguro de vida no se incluyen como parte del patrimonio de un difunto, a menos que el difunto sea el propietario de la póliza o el patrimonio sea el beneficiario. Si la póliza es propiedad de otra persona y nombra a otra persona para que reciba el beneficio por fallecimiento, esos beneficios de la póliza se excluyen del patrimonio imponible del difunto y evitan los impuestos del patrimonio por completo. Por ejemplo, si compra una póliza en su propia vida y nombra a su cónyuge como el beneficiario, los ingresos se incluirán en su patrimonio. Pero si su cónyuge hubiera comprado la póliza sobre su vida y se hubiera nombrado a sí misma como beneficiaria, los ingresos no se incluirían en su patrimonio.

Retiros de valor en efectivo

Si tiene una póliza de vida entera que ha acumulado un valor en efectivo, es posible que pueda retirarse de su póliza. Siempre que sus retiros en su totalidad no excedan la cantidad de primas que ha pagado, cada retiro continuará siendo libre de impuestos. Sin embargo, una vez que sus retiros equivalen a la cantidad de primas que ha pagado, cualquier retiro futuro cuenta como ingreso sujeto a impuestos. Por ejemplo, supongamos que pagó $ 12,000 en primas en su póliza y sacó $ 5,000 el año pasado. Los primeros $ 7,000 que retira después de eso son libres de impuestos, pero cualquier retiro de valor en efectivo que exceda los $ 7,000 se considera un ingreso sujeto a impuestos.

Préstamos de seguro de vida

En lugar de retirar dinero de su póliza de seguro de vida, puede considerar tomar un préstamo contra el valor en efectivo de su póliza. Al igual que con otros préstamos, el Servicio de Impuestos Internos no considera que el monto del préstamo sea un ingreso sujeto a impuestos cuando lo retire. Sin embargo, si deja que la póliza caduque, el IRS lo considera como si hubiera sacado suficiente dinero de su póliza para pagar el saldo del préstamo. Si esa cantidad excede la cantidad que pagó en primas, el exceso se contabiliza como ingreso sujeto a impuestos en ese momento, aunque en realidad no recibió ningún pago.