¿Qué son los planes de jubilación 403 (b)?

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Los empleados generalmente se inscriben en un plan 403 (b) directamente a través de su empleador. Las contribuciones generalmente se hacen a través de deducciones de nómina, y la mayoría de los empleadores proporcionan una contribución equivalente hasta un monto máximo. Las cotizaciones son antes de impuestos. Cuando una persona llega a la edad de jubilación, sus retiros de su cuenta 403 (b) serán gravados en ese momento.

¿Cómo funciona un plan 403 (b)?

Elegibilidad

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A diferencia de los planes 401 (k) o IRA, solo los empleados de organizaciones sin fines de lucro participantes pueden abrir cuentas 403 (b). Más específicamente, las escuelas y universidades públicas son elegibles para ofrecer planes 403 (b). Además, cualquier organización clasificada como una organización 501 (c) (3) por código de impuestos de los EE. UU. También es elegible para los planes 403 (b). Normalmente, el estado 501 (c) (3) está reservado para organizaciones caritativas, como Habitat for Humanity, aunque algunas organizaciones sin fines de lucro fuera del ámbito de la caridad también mantienen el estado 501 (c) (3).

Beneficios

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Tanto los empleados como los empleadores obtienen beneficios de los planes 403 (b). Los empleados pueden ahorrar para su jubilación con contribuciones con impuestos diferidos. Además, dado que la mayoría de las personas obtienen menos ingresos durante la jubilación y, por lo tanto, se encuentran en una categoría impositiva más baja, el impuesto eventual pagado sobre las contribuciones probablemente será menor. Los empleadores se benefician de los planes 403 (b) porque son atractivos para los empleados de alta calidad que desean una forma de ahorro para la jubilación patrocinada por el empleador. Además, los planes 403 (b) cuestan a los empleadores menos que los planes de pensiones anteriores, ya que los costos de la financiación de los planes 403 (b) se comparten entre el empleador y el empleado.

Tipos de planes 403 (b)

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Hay tres tipos de planes 403 (b): un contrato de anualidad, una cuenta de custodia y una cuenta de ingresos de jubilación. Un plan de contrato de anualidad se realiza con una compañía de seguros y es el tipo más común de plan 403 (b). Una cuenta de custodia generalmente se establece para un beneficiario en lugar del propietario de la cuenta. Una cuenta de ingresos de jubilación está reservada para iglesias u otras organizaciones sin fines de lucro especialmente designadas. Un asesor financiero puede discutir las diferencias específicas entre los tres tipos para determinar cuál es la mejor para un inversionista en particular.

Planes 403 (b) vs. 401 (k)

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La diferencia principal entre los planes 403 (b) y los planes más comunes 401 (k) es el empleador que patrocina el plan. Los empleadores con fines de lucro pueden ofrecer planes 401 (k) mientras que los empleadores sin fines de lucro pueden ofrecer planes 403 (b). De lo contrario, los dos planes funcionan de manera muy similar: ambos permiten que los empleados realicen contribuciones con impuestos diferidos para su jubilación. En ciertas circunstancias, los planes 403 (b) no están sujetos a los mismos requisitos legales que los planes 401 (k), pero estos requisitos no cambian la función general de las cuentas. En general, los dos planes funcionan de la misma manera pero son ofrecidos por diferentes tipos de empleadores.