Tabla de contenido:
- Beneficio de ingresos de jubilación
- Beneficio fiscal
- Beneficio de seguro
- Beneficio de retención de la fuerza laboral
Un plan de pensión es un acuerdo de pago por parte de los empleadores para proporcionar beneficios de jubilación, discapacidad y muerte a sus empleados. Si bien el pago de los futuros ingresos de jubilación es el principal beneficio de las pensiones, la mayoría de los planes también ofrecen funciones de retención de impuestos, seguros y fuerza laboral.
Beneficio de ingresos de jubilación
Los planes de pensiones ganaron protagonismo durante la Segunda Guerra Mundial, cuando los empleadores estadounidenses intentaron evadir los controles salariales otorgando paquetes de beneficios complementarios. Según la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU., Los empleadores atrajeron la mano de obra necesaria al ofrecer aumentos salariales indirectos en forma de compensación diferida. Esta práctica estimuló el crecimiento de la industria de pensiones.
Según el Departamento de Trabajo de los EE. UU., Los dos tipos más comunes de planes de pensión son el beneficio definido y la contribución definida. Los planes de beneficios definidos prometen un pago garantizado en la jubilación. Con estos planes tradicionales, el empleador paga al jubilado una suma global o un pago mensual basado en el salario y los años de servicio. El patrocinador del plan se compromete a suscribir esta garantía independientemente de los rendimientos de inversión subyacentes.
Los planes de contribución definida, por el contrario, no prometen un beneficio garantizado en el retiro. Estos planes permiten a los participantes hacer contribuciones a sus propias cuentas. Los empleadores también pueden optar por proporcionar contribuciones equivalentes. Luego, el participante procede a invertir las contribuciones en una serie de vehículos de inversión.
La suficiencia de los fondos de contribución definida al momento del retiro depende de los dólares aportados y los rendimientos de las inversiones. Por lo tanto, el empleado comparte la responsabilidad por el resultado de su cartera de jubilación. El Instituto de Investigación de Beneficios para los Empleados informa que, a medida que más empleadores reconocen los riesgos asociados con los fondos para la jubilación, tienen una tendencia hacia planes de contribución definida.
Beneficio fiscal
Los planes de pensiones también proporcionan valiosos beneficios fiscales. Con el interés de aliviar un sistema de seguridad social sobrecargado y la necesidad de incentivar los ahorros independientes, el gobierno de los Estados Unidos ha otorgado el estatus de ventaja fiscal a los planes de pensión calificados. En consecuencia, muchos planes de pensiones son deducibles de impuestos y impuestos diferidos.
Las contribuciones calificadas del plan son deducibles de impuestos. Las deducciones fiscales reducen los ingresos brutos ajustados y, por lo tanto, reducen la obligación tributaria general.
Los fondos del plan de pensiones también tienen impuestos diferidos. Los intereses, dividendos y ganancias de capital crecen libres de impuestos dentro de la cuenta hasta que el participante retire los fondos durante la jubilación.
El aplazamiento de los impuestos beneficia a los inversores de dos maneras. Primero, a medida que las ganancias de inversión crecen libres de impuestos, la cuenta tiene un mayor potencial de acumulación de capital. Segundo, debido a que los participantes generalmente hacen contribuciones durante los años de mayores ingresos y retiran fondos durante los años de menores ingresos, los jubilados pagan impuestos a una tasa más baja.
Beneficio de seguro
Los planes de pensiones tienen un beneficio de seguro ya que a menudo brindan pagos a los beneficiarios y sobrevivientes discapacitados. Los propios planes de pensiones también están asegurados. La Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión se formó en 1974 para proporcionar un programa de seguro de pensión que garantice los beneficios de los trabajadores en los planes de pensión privados.
Beneficio de retención de la fuerza laboral
Finalmente, los planes de pensiones proporcionan a los empleadores una herramienta para retener a los trabajadores. La "Encuesta de Actitud de Jubilación de Watson Wyatt" encuentra que los trabajadores que valoran sus planes de jubilación tienen más probabilidades de quedarse con su empleador. Por lo tanto, los diseños de los programas de jubilación pueden afectar el comportamiento de los empleados y, en última instancia, "ofrecer rendimientos económicos favorables a la organización".