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Un plan 403 (b) es un plan de jubilación con ventajas impositivas que se ofrece a ciertos empleados de escuelas públicas u organizaciones exentas de impuestos. Similar a un plan 401 (k) patrocinado por la compañía, un plan 403 (b) permite a los empleados hacer contribuciones con impuestos diferidos a una cuenta de inversión y evitar consecuencias fiscales hasta que se saque dinero. Las restricciones en los planes 403 (b) impiden las distribuciones tempranas, excepto en ciertas circunstancias especiales. Si hace efectivo su plan 403 (b) antes de la jubilación, enfrentará impuestos y multas en su retiro.
Retiros admisibles
El IRS restringe los retiros de los planes 403 (b) a circunstancias muy específicas. Si bien puede retirar dinero de otras cuentas de jubilación, como las IRA, en cualquier momento si está dispuesto a pagar los impuestos y las multas, con un plan 403 (b) solo puede acceder a su dinero cuando ocurre un evento de activación. incluyendo una distribución calificada de reservista militar, discapacidad, dificultades financieras, alcanzar los 59 años y medio o la separación del empleo.
La definición del IRS de una distribución "temprana" de 403 (b) se toma antes de los 59 años y medio. Además, sus beneficiarios pueden acceder a los fondos en un 403 (b) si usted muere antes de llegar a esa edad.
Proceso de Retiro
Si califica para un retiro anticipado de su 403 (b), el proceso es sencillo. Póngase en contacto con el administrador de su plan y solicite los formularios necesarios para una distribución. La mayoría de los administradores proporcionarán un paquete que explica las distribuciones permitidas y las posibles ramificaciones de impuestos o multas, como este ejemplo de Oppenheimer Funds.
Impuestos y Sanciones
Uno de los beneficios de un plan 403 (b) es que el dinero que queda en el plan está libre de impuestos. Sus contribuciones se eliminan de su cheque de pago antes de pagar impuestos sobre ellas, y los dividendos, intereses y ganancias de capital que gana en la cuenta no se gravan a medida que se ganan. Sin embargo, los retiros están totalmente sujetos a impuestos, independientemente de cuándo los tome. Tendrá que informar las distribuciones de un plan 403 (b) sobre sus impuestos como ingresos ordinarios, igual que si le pagaran un salario o un salario.
Además de los impuestos sobre la renta, el IRS impone una multa por retiro anticipado del 10 por ciento en ciertas distribuciones tempranas de un plan 403 (b). Puede evitar la multa adicional si retira dinero de su 403 (b) debido a muerte, discapacidad, si es un reservista militar calificado, si tiene gastos médicos deducibles que exceden el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado, si adeuda dinero debido a un impuesto del IRS y si deja su trabajo por cualquier motivo y tiene al menos 55 años de edad.
Algunos estados adoptan una multa adicional por retiro anticipado, como el 2.5 por ciento adicional que evalúa California. Si se encuentra en una categoría impositiva federal alta y vive en un estado de alta tributación, un retiro anticipado de un plan 403 (b) podría costarle fácilmente más del 50 por ciento de la cantidad que ingresa solo en impuestos.
Acceso a los fondos 403 (b)
Los expertos generalmente recomiendan que los inversionistas mantengan dinero en sus planes 403 (b) el mayor tiempo posible para aprovechar al máximo su crecimiento con ventajas impositivas. De acuerdo con Liz Weston en Bankrate.com, si dejara $ 20,000 en su plan 403 (b) de 55 a 70 años, crecería a más de $ 40,000, suponiendo una tasa de crecimiento anual del cinco por ciento.
Una opción que evita impuestos y multas es tomar un préstamo de su 403 (b). Si bien los empleadores no están obligados a ofrecer préstamos 403 (b), el IRS les permite a los participantes pedir prestado hasta el 50 por ciento del valor de sus cuentas 403 (b). Esos préstamos generalmente deben devolverse en un plazo de cinco años, pero cualquier interés que pague vuelve a su cuenta con su capital. AARP señala que tomar un préstamo de este tipo puede ser una mejor alternativa para pagar una deuda con intereses altos que tomar una distribución sujeta a impuestos.