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Los planes 401k y las cuentas de jubilación individuales ofrecen ahorros con impuestos preferidos para la jubilación y tienen reglas similares con respecto a las contribuciones y los retiros. Sin embargo, los dos planes difieren en varias formas, la más importante es que un plan 410k está patrocinado por un empleador para los empleados, mientras que una IRA está establecida por individuos.
Conceptos básicos del plan
En sus formas tradicionales, los planes 401k y las IRAs permiten a los ahorradores depositar dinero y diferir el pago de impuestos sobre esas contribuciones y sus ganancias hasta que el dinero se retire después de los 59 años y medio. Los planes 401k son establecidos por un empleador en nombre de los empleados. Los empleados pueden diferir parte de su pago, antes de impuestos, y los empleadores también pueden contribuir al plan. Las IRA son creadas por individuos que hacen depósitos y toman una deducción de impuestos por ellos.
Aportaciones
Hay límites en la cantidad de contribuciones que puede depositar tanto para un plan 401k como para una IRA, aunque son muy diferentes. En 2011, los empleados menores de 55 años pueden diferir hasta $ 16,500 de su salario en un plan 401k, y agregar $ 5,500 si son mayores de 55. Los empleadores también pueden agregar contribuciones equivalentes u otras contribuciones. Los límites de contribución de IRA son mucho más bajos: $ 5,000 para los menores de 55 años y $ 1,000 adicionales para los mayores. El valor total de una contribución 401k de un empleado no se cobra hasta el retiro, mientras que el monto total de su contribución IRA que puede deducir puede estar limitado si participa en una cuenta 401k y una IRA, o si su ingreso está por encima de ciertos niveles.
Distribuciones
En general, las distribuciones de cualquier plan incurrirán en una multa fiscal si las retira antes de los 59 años y medio. Hay algunas excepciones a esta regla: si transfiere el retiro a otro plan calificado, a una cuenta 401k o IRA, o si queda discapacitado, tiene un problema médico o recibe pagos periódicos por no menos de cinco años. Algunos planes 401k permiten a los participantes retirar fondos, con una multa, si tienen dificultades financieras o están comprando una casa; Algunos planes también permiten a los participantes tomar préstamos. Los propietarios de IRA pueden retirar fondos para la primera compra de una vivienda o gastos educativos calificados sin incurrir en una multa. No puede tomar un préstamo de una cuenta IRA. Para los planes IRA tradicionales y planes 401k, debe comenzar a tomar distribuciones a los 79 años y medio.
Opción Roth
Las IRA y algunos planes 401k pueden configurarse como planes Roth. Para estos planes, las contribuciones se gravan en el año de depósito, pero las ganancias nunca se gravan, siempre que se retiren según las reglas Roth IRA y 401k. Estas reglas de retiro son esencialmente las mismas que las de los planes tradicionales, pero no tienen una fecha de distribución requerida durante la vida útil del propietario.