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Puede querer darles el mundo a sus hijos, pero tampoco quiere pagar impuestos por hacerlo. Dar dinero a un niño no tiene que convocar al recaudador de impuestos, siempre y cuando observe los montos máximos para donaciones libres de impuestos y / o haga regalos que califiquen como exclusiones.
Límites de regalo
Independientemente de la edad de su hijo, ciertas reglas se aplican de manera general si desea donar dinero libre de impuestos. A partir de enero de 2015, puede dar hasta $ 14,000 individualmente o $ 28,000 como matrimonio para su hijo anualmente sin pagar impuestos. Sin embargo, aún debe presentar el Formulario 709 para cantidades superiores a estos niveles. Además, puede donar hasta $ 5,43 millones en su vida sin penalización, pero el uso de su exención también reducirá su exención del impuesto al patrimonio en la misma cantidad.
Tipos de regalos
Puede darle a su hijo una variedad de diferentes regalos monetarios, incluidos efectivo, valores, propiedad o dinero en forma de fideicomisos. El tipo de vehículo, y no solo la cantidad de dinero, puede afectar las consecuencias fiscales. Por ejemplo, cuando una propiedad apreciada como una acción se transfiere como un regalo a un niño, el niño no tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, tendrá que hacerlo para cualquier ganancia si se venden las acciones.
Exclusiones de impuestos de regalo
Más allá de los límites de por vida y anuales para los obsequios, ciertos regalos monetarios se pueden otorgar libremente sin tener en cuenta los límites del impuesto sobre donaciones. Cualquier gasto médico o educativo que pague por su hijo no será gravado. Sin embargo, debe pagar directamente a la institución médica o educativa y cumplir con los criterios de gastos aceptables estipulados en los formularios de impuestos 709 y 950. Otra forma de evitar los impuestos sobre donaciones para educación es colocar los fondos en un plan de ahorro de educación 529.
Menores y niños adultos
Se pueden aplicar repercusiones fiscales adicionales, dependiendo de la edad del niño. El llamado "impuesto infantil" sobre los ingresos por inversiones se aplica a un niño menor de 19 años o un estudiante menor de 24 años que recibe distribuciones de dividendos por encima de un nivel determinado de una donación de acciones. A partir de 2015, el niño pagará impuestos sobre cualquier cantidad superior a $ 1,050, a la tasa de los padres. En el caso de los hijos adultos a los que aún está apoyando financieramente, puede calificar para una exención de dependientes para reducir su ingreso gravable total.