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La mayoría de los contribuyentes que están en la universidad o que pagan los gastos de educación de un miembro de la familia son elegibles para reclamar un crédito de matrícula o una deducción en su declaración de impuestos. En general, los contribuyentes que pertenecen a una de las categorías descritas anteriormente califican para el American Opportunity Credit o el Lifetime Learning Credit. Ambos créditos permiten deducciones por gastos de matrícula y tienen los formularios correspondientes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que son razonablemente fáciles de completar.
Paso
Conozca los límites de crédito. Para calificar para el Crédito de Oportunidad Estadounidense o el Crédito de Aprendizaje de por Vida, debe estar en la escuela usted mismo, o subvencionar los gastos de un miembro de la familia inmediata (cónyuge o dependiente) que está en la escuela al menos a tiempo parcial. Si cumple con estos requisitos, es elegible para reclamar la matrícula y posiblemente los gastos de libros en su declaración de impuestos. Sin embargo, usted no es elegible para reclamar el dinero gastado en viajes, alojamiento y comida o cualquier otro gasto misceláneo relacionado con la escuela.
Paso
Estar en los primeros cuatro años de universidad. Si el estudiante por el que reclama un crédito de matrícula en sus impuestos se encuentra en los primeros cuatro años de estudios universitarios y está cursando una licenciatura, usted es elegible para el American Opportunity Credit. Para reclamar este crédito, complete el Formulario 8863 del IRS y adjúntelo a su Formulario 1040. La asignación de American Opportunity Credit es el 100 por ciento de los primeros $ 2,000 en gastos y el 25 por ciento de los segundos $ 2,000.
Paso
Estar más allá de los primeros cuatro años de universidad. Si el estudiante por el que reclama un crédito de matrícula va a la escuela, pero no se encuentra en los primeros cuatro años de educación postsecundaria o no está cursando una licenciatura, usted califica para el Crédito de aprendizaje de por vida. Para reclamar el Crédito de aprendizaje de por vida, complete el Formulario 8863 y adjúntelo a su Formulario 1040. La asignación del Crédito de aprendizaje de por vida es el 20 por ciento de los primeros $ 10,000, con un máximo de $ 2,000.
Paso
Si no califica para un crédito fiscal educativo, puede ser elegible para la deducción de matrícula y cuotas. Esta deducción permite una deducción de hasta $ 4,000 de matrícula y libros para estudios de pregrado y posgrado. Esta deducción se reclama en el Formulario 8917 del IRS y comienza a desaparecer cuando el ingreso de un contribuyente alcanza los $ 65,000 (o $ 130,000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta).
Paso
El crédito fiscal de American Opportunity comienza a desaparecer cuando el ingreso del contribuyente alcanza los $ 80,000 (o $ 160,000 si es casado que presenta una declaración conjunta) y el crédito de Lifetime Learning comienza a desaparecer cuando el ingreso del contribuyente llega a $ 52,000 (o $ 104,000 si es casado que presenta la declaración conjunta).