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Las anualidades le permiten ahorrar dinero para la jubilación. Los planes de pensiones gubernamentales y privados a menudo están estructurados como anualidades, y muchas personas utilizan las anualidades como un medio para proteger su capital de inversión y proporcionar ingresos durante la jubilación. Las contribuciones a las anualidades son deducibles de impuestos solo si la anualidad está calificada.
Anualidades calificadas
Una anualidad es elegible si forma parte de un plan de jubilación con ventajas impositivas. Esto incluye los planes 403 (b) para empleados de agencias gubernamentales y sin fines de lucro, planes de pensiones con beneficios definidos o cuentas de jubilación individuales. En la mayoría de los casos, su empleador deduce estas contribuciones de su paga, y los impuestos sobre la renta de las mismas se difieren hasta que usted retire el dinero. Hay algunas situaciones, como en el caso de un ministro autónomo, en el que alguien podría hacer contribuciones después de impuestos a un plan 403 (b). En ese caso las aportaciones serían deducibles de impuestos.
Anualidades no calificadas
Las anualidades no calificadas son los tipos típicos de anualidades privadas que las personas compran por su cuenta para proporcionar un flujo de ingresos en la jubilación. Por ejemplo, puede pagar primas durante varios años para crear una cuenta de anualidades para pagar sus ingresos mensuales una vez que se jubile. O bien, puede tomar una parte de sus ahorros para la jubilación, invertirla en una anualidad en una suma global e inmediatamente comenzar a recibir pagos. A pesar de que compra estos productos con dólares después de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos no le permite tomar una deducción de impuestos por las primas que paga.