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Una de las claves para una inversión responsable es comprender cómo operan las compañías en las que invierte el dinero. Las empresas compilan y publican estados financieros de manera regular como un medio para rastrear su comportamiento y darlo a conocer a los accionistas, analistas e inversionistas. Los inversores deben saber qué buscar en un estado financiero para poder utilizar la información.
Potencial de crecimiento
Lo más importante que los inversores tienden a buscar en un estado financiero es cualquier indicio de la capacidad de la empresa para crecer o cualquier cosa que pueda evitar que crezca. Dado que los inversionistas comprarán acciones y se convertirán en propietarios parciales, quieren saber la probabilidad de que el negocio crezca en valor, lo que les permitirá vender sus acciones en el futuro a un precio más alto. Los estados de ingresos muestran cuánto está ganando la empresa actualmente, por lo que los inversores buscan un ingreso que sea suficiente pero no tan alto que sea imposible aumentar en el futuro.
Obligaciones de la deuda
Los inversores deben saber cuánto debe una empresa, lo que pueden determinar al analizar los estados financieros correctos. Una hoja de balance, que es uno de los tipos básicos de estados financieros, enumera los pasivos que la empresa es responsable de pagar. Una empresa con un plan de negocios sólido y un ingreso estable tendrá dificultades para crecer si sus deudas cancelan gran parte de sus ganancias. Las empresas con una deuda excesiva son las que tienen más probabilidades de necesitar protección por bancarrota, lo que generalmente significa pérdidas para los inversores. Al mismo tiempo, un cierto nivel de deuda puede ser saludable, ya que indica que la compañía tiene la capacidad de pagarla y construir una calificación crediticia más sólida.
Flujo de fondos
El flujo de efectivo se refiere a las tasas a las que una empresa recibe ingresos y paga en efectivo. Los inversionistas examinarán los estados financieros, conocidos como estados de flujo de efectivo, para conocer el balance de efectivo de una compañía, o su falta. Los estados de flujo de efectivo también incluyen información sobre las inversiones del negocio y cuánto pagan en intereses. Esto es útil para predecir el flujo de efectivo futuro, que afectará la rapidez con que la empresa puede crecer.
Equidad
Debido a que los posibles inversores están interesados en comprar acciones, examinarán los estados financieros para determinar el valor de la compañía para sus accionistas. Esto se conoce como capital contable, y se refiere al valor de la compañía, incluidos todos sus activos, cuando sus pasivos y deudas se restan y su flujo de efectivo se congela a tiempo para fines de análisis. El patrimonio de los accionistas puede variar mucho de una compañía a otra, y los inversionistas pueden calcularlo a partir de la información en un balance general.