Tabla de contenido:
Cuando usted invierte en el mercado de valores, el Servicio de Impuestos Internos no está interesado en sus ganancias o pérdidas hasta que efectúe el cobro de las acciones. Antes de eso, podría ver que el valor de sus acciones se dispararía y el valor de su cartera se cuadruplicaría de la noche a la mañana, pero al IRS no le importaría. De manera similar, si el valor de su cartera llega al fondo, no puede reclamar una pérdida en sus impuestos a menos que venda esas acciones.
Ganancias a largo plazo vs. ganancias a corto plazo
Cuando vende una acción para obtener una ganancia, la forma en que se gravan esas ganancias depende de cuánto tiempo haya tenido la acción antes de venderla. Si lo ha mantenido durante al menos un año, el IRS lo considerará una ganancia a largo plazo o capital. Si lo retuvo por menos de un año, se clasifica como una ganancia a corto plazo.
La diferencia es significativa, porque el IRS impone una tasa impositiva más alta a las ganancias a corto plazo que a las ganancias de capital. A partir de 2010, la tasa impositiva máxima para las ganancias de capital es del 15 por ciento. Si cae en una categoría impositiva más baja, su tasa impositiva sobre ganancias de capital puede ser incluso del 0 por ciento. Con las ganancias a corto plazo, su ganancia se cuenta como ingreso ordinario, por lo que cualquiera sea la categoría impositiva en la que caiga, esa es la tasa impositiva aplicada a su ganancia. A partir de 2010, el tramo impositivo más alto para los ingresos ordinarios es del 35 por ciento.
Pérdidas
Si sufre una pérdida en sus inversiones, puede utilizar esas pérdidas para compensar sus ganancias de capital para el año. Por ejemplo, si pierde $ 3,000 en una venta de acciones pero tiene $ 4,000 en ganancias de capital, solo tiene que pagar impuestos sobre $ 1,000 de esas ganancias. Mejor aún, si sus pérdidas superan sus ganancias, puede reclamar una pérdida de hasta $ 3,000 por año y transferir cualquier exceso para compensar las ganancias de capital en años futuros.
Sin embargo, debe tener cuidado con las ventas de lavado o la recompra de una acción en el momento en que la vendió para reclamar una pérdida. El IRS considera una venta de lavado comprando acciones dentro de los 30 días, antes o después de vender las acciones, para reclamar una pérdida. Estas pérdidas son desestimadas.
Declaración de impuestos
Para reportar sus ganancias o pérdidas, debe presentar el Anexo D del IRS y usar el Formulario 1040 para presentar su declaración de impuestos. En el Anexo D, tendrá que detallar las acciones que vendió, cuánto tiempo las mantuvo y sus ganancias o pérdidas. El monto imponible se transferirá a la sección de ingresos del Formulario 1040. Si tiene una pérdida neta, no tiene que detallar sus deducciones de impuestos para reclamar la pérdida.