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El Servicio de Impuestos Internos otorga un tratamiento fiscal especial a las Cuentas de Retiro Individual (IRA, por sus siglas en inglés), en un esfuerzo por fomentar los ahorros para el retiro. Incluso si tiene más de 65 años, es posible que aún pueda hacer contribuciones a estas cuentas para aprovechar los beneficios fiscales. Diferentes tipos de IRA tienen diferentes calificaciones.
IRAs tradicionales
Las IRA tradicionales restringen la participación en función de la edad. Sin embargo, el IRS establece el límite de edad para las IRA tradicionales en 70 1/2, lo que significa que aún puede aportar dinero a su IRA tradicional durante los años entre 65 y 70 1/2. Si aún está trabajando, o si desea continuar cosechando los beneficios de las contribuciones deducibles de impuestos, puede beneficiarse de hacer contribuciones adicionales a las IRA tradicionales después de cumplir 65 años.
IRA Roth
Las IRA Roth permiten que personas de cualquier edad realicen contribuciones. Sin embargo, su ingreso bruto ajustado modificado debe caer por debajo de los límites anuales. Su ingreso bruto ajustado modificado incluye tanto el ingreso ganado como el no ganado. Los límites difieren dependiendo de su estado civil. Sin embargo, estos límites pueden cambiar cada año en función de la inflación.
Requisitos de ingreso devengados
Para poder contribuir a una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth, debe haber obtenido un ingreso igual o mayor al monto que contribuye a su cuenta IRA. Si no está trabajando, es poco probable que tenga ingresos devengados, por lo que lo más probable es que no pueda contribuir. Si su ingreso devengado para el año cae por debajo de su límite de contribución, solo puede contribuir una cantidad igual o menor que su ingreso devengado.
Límites de contribución
El IRS permite una mayor contribución para las personas mayores de 50 años que realizan contribuciones a una cuenta IRA, conocida como contribución de actualización. Si tiene 65 años o más y es elegible para contribuir, esto también se aplica a usted. A partir de 2011, el monto de la contribución de recuperación equivale a $ 1,000, lo que hace que el límite de contribución total para las IRA sea de $ 6,000. Estas cantidades, sin embargo, pueden cambiar con el tiempo por la inflación.