Tabla de contenido:
Si invierte en una asociación, al final del año debería recibir un Anexo K-1 del administrador de la asociación. Aunque el formulario puede parecer complejo, es simplemente una lista de su parte de los ingresos, deducciones y créditos de la sociedad. Como lo haría con cualquier otro formulario de impuestos de fin de año, como el Formulario 1099 más comúnmente emitido, debe transferir estos montos a su Formulario Federal 1040 de acuerdo con las reglas específicas del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Paso
Reúna sus formularios K-1. Muchos inversionistas de la sociedad tienen intereses en más de una sociedad, y es importante que presente información para todas sus inversiones de sociedad. Asegúrese de recibir un K-1 por cada inversión de sociedad y esté preparado para ser paciente. Si bien cada asociación debe enviar K-1 de fin de año a los inversionistas, debido a la complejidad de las declaraciones de impuestos de la sociedad, los inversionistas individuales a menudo no reciben sus K-1 hasta marzo, a diferencia de los formularios 1099 y W-2, que a menudo llegan tarde. Enero.
Paso
Lea las instrucciones de presentación del IRS para el Anexo K-1, también conocido como Formulario 1065. Debido a que un K-1 puede enumerar muchos tipos diferentes de entradas, tales como ganancias y pérdidas de capital, pagos de intereses y dividendos, regalías y deducciones de la sección 179, puede debe ingresar información en los diferentes cronogramas de su Formulario 1040. Las instrucciones de presentación del IRS pueden ayudarlo a determinar dónde ingresar adecuadamente cada monto y le ayudará leer las instrucciones antes de comenzar.
Paso
La transferencia de K-1 equivale a los cronogramas y líneas apropiados del Formulario 1040. Si bien los K-1 pueden ser extremadamente complejos, para la mayoría de los socios limitados, los K-1 generalmente solo incluyen entradas tradicionales, como pagos de dividendos e intereses y ganancias y pérdidas de capital. Estas cantidades pueden tratarse como inversiones en cualquier otra inversión de capital, como acciones y fondos mutuos. Por ejemplo, cualquier ganancia de capital enumerada en su K-1 puede transferirse a su Anexo D, "Ganancias y pérdidas de capital", exactamente como si hubiera comprado y vendido una acción u otra inversión de capital. De manera similar, cualquier dividendo generado por su sociedad puede reportarse en la línea 9 de su Formulario 1040, como lo haría con cualquier acción o dividendo de fondos mutuos. Ocasionalmente, los K-1 sí enumeran entradas más oscuras que deben informarse en el Anexo E, el Formulario 4562 u otros formularios de impuestos menos utilizados, en cuyo caso debe consultar a un asesor fiscal o cumplir estrictamente las instrucciones del IRS para el Anexo K-1.