¿Puedo pasar mi 401 (k) a mi cónyuge?

Un plan 401 (k) es un plan de jubilación con ventajas impositivas que ciertas compañías ofrecen a los empleados. Tener una cuenta 401 (k) tiene muchos beneficios, pero también existen numerosas restricciones. Hay ocasiones en las que puede transferir su 401 (k) a otra cuenta, pero generalmente solo puede hacer esto cuando la otra cuenta esté a su nombre. Solo en dos situaciones, su dinero 401 (k) se puede transferir a un nombre diferente al suyo.

Reglas estándar de rollover

Los impuestos son la razón principal por la que no puede transferir su plan 401 (k) a su cónyuge. Cuando contribuye a un 401 (k), no se le cobran impuestos sobre el dinero que deposita. Solo cuando toma una distribución paga impuestos sobre sus ganancias y contribuciones. Si pudiera transferir su cuenta a otra persona, un participante en un tramo impositivo alto podría tomar una gran deducción fiscal y luego transferir el dinero a una persona en un tramo impositivo bajo, aprovechando así un beneficio fiscal no ganado. Por ejemplo, si estuviera en el tramo impositivo del 30 por ciento y contribuyera $ 10,000 a su 401 (k), ganaría una deducción fiscal de $ 3,000. Si su cónyuge presentó la solicitud por separado y estaba en el rango del 10 por ciento, ella podría retirar el dinero y pagar solo $ 1,000 en impuestos. Esencialmente, obtendrías una ganancia de $ 2,000 simplemente al transferir el dinero a tu cónyuge, lo que sería un abuso injusto del código impositivo.

Muerte

Cuando abres una cuenta 401 (k), puedes designar quién recibirá tu dinero cuando mueras. Como resultado, puede configurar su cuenta para que se transfiera automáticamente a su cónyuge en caso de que fallezca. Un giro interesante cuando se trata de las leyes que rigen los planes 401 (k) es que su cónyuge siempre podrá transferir su 401 (k) a su cuenta cuando usted muera, incluso si designa a otra persona en su formulario de beneficiario. Solo puede elegir un beneficiario no conyugal para su 401 (k) si obtiene un aviso legal por escrito de su cónyuge mientras aún está vivo.

Divorcio

Otra forma en que puede pasar su 401 (k) a otra persona es si se divorcia. En la mayoría de los casos, parte del proceso de divorcio será una orden de relaciones domésticas calificada, o QDRO, que especifica cómo se dividirán los activos de jubilación. Si la QDRO especifica que su 401 (k) se dividirá 50-50, por ley, tiene que distribuir la mitad de su cuenta a su ex cónyuge. En ese caso, puede transferir esa parte de su 401 (k) a la cuenta de su ex cónyuge.