¿Qué es un plan 501c?

Según el IRS, "las organizaciones deben organizarse y operarse exclusivamente con fines exentos" para recibir el estado de un fideicomiso 501 (c). Además, la organización no puede "organizar u operar para intereses privados". Creados antes del 25 de junio de 1959, los fideicomisos 501 (c) están exentos de algunos impuestos federales y se crearon para financiar planes de jubilación para empleados.

Las contribuciones a un plan 501 (c) garantizan una pensión cuando se jubila.

Contribuciones a los planes 501 (c)

Las contribuciones de los empleados financian los planes de jubilación 501 (c). Cada año, puede contribuir con el 25 por ciento de su salario anual o $ 7,000. Debido a que el plan no tiene en cuenta los aumentos en el índice de costo de vida, las contribuciones máximas del plan 501 (c) han permanecido iguales desde 1969. Además, el IRS impone una multa del 10 por ciento si su contribución excede la contribución máxima permitida. Las contribuciones a un plan de jubilación 501 (c) también cuentan en comparación con el límite establecido para cualquier otro plan de jubilación, incluidos los acuerdos de jubilación individuales.

Otros planes de jubilación frente a los planes 501 (c)

Aparte de los gastos necesarios para cuidar y hacer que el fondo crezca, el administrador de su plan no puede usar los fondos de los planes de jubilación 501 (c) para otra cosa que no sea el pago de beneficios de jubilación para usted y otros contribuyentes. Por ejemplo, en el caso de una demanda, su administrador no puede usar los fondos del plan para pagar los daños. A diferencia de otros planes, como el plan 401k o 403 (b) que permite las contribuciones del empleador, los planes 501 (c) son solo contribuciones de los empleados. Además, los planes 401k y 403 (b) aumentan el máximo de contribuciones permitidas para igualar los índices del costo de vida actual, mientras que los máximos del plan 501 (c) permanecen sin cambios. Debido a que los planes 401k están mejor financiados que los planes 501 (c), existen más oportunidades para que los planes 401k crezcan.

Quién puede contribuir a los planes 501 (c)

Solo un fideicomiso válido creado antes del 25 de junio de 1959 contribuye al plan 501 (c) y el fondo solo puede utilizar las contribuciones de los empleados miembros. La confianza puede modificarse, pero sigue siendo aceptable siempre que no haya cambios fundamentales en los caracteres. Agregar beneficiarios no se considera un cambio fundamental, siempre que las adiciones sean de las mismas industrias o industrias relacionadas. La incorporación de beneficiarios puede ocurrir a través de fusiones de fideicomisos, pero los fideicomisos fusionados deben operar en la misma industria y un fideicomiso debe tener una fecha de inicio anterior al 25 de junio de 1959. Puede comenzar a contribuir a un plan de jubilación 501 (c) tan pronto como sea posible. obtenga membresía, pero tenga en cuenta que las contribuciones están sujetas a un límite anual.

Pros y contras de los planes 501 (c)

Una ventaja de los planes de jubilación 501 (c) es que, como miembro del fideicomiso, se le garantiza una pensión cuando se jubila, siempre que contribuya activamente y el fideicomiso sobreviva. Esta garantía es posible porque, conforme a la ley, el fideicomiso debe utilizarse únicamente para proporcionar los pagos de pensión y otros beneficios declarados dentro del fideicomiso; estos incluyen otros beneficios tales como beneficios por muerte y cualquier otro beneficio predeterminado incluido en los estatutos del fideicomiso. Desafortunadamente, el plan 501 (c) no se integra bien con otros planes de jubilación. Por ejemplo, no puede transferir las contribuciones a los planes de jubilación 501 (c) a ningún otro plan de jubilación elegible libre de impuestos. Además, si tiene más de 70 años y medio, es posible que ya no contribuya al plan.