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Normalmente, el Servicio de Impuestos Internos grava el impuesto sobre la renta de los certificados de depósitos a medida que se ganan intereses. Esto significa que usted paga impuestos cada año sobre los intereses que recibe de la cuenta. No paga ningún impuesto adicional cuando retira el CD, a excepción del impuesto sobre los intereses que ya ha recibido en lo que va del año. Sin embargo, hay excepciones, según el tipo de cuenta en la que se guardó el CD.
Cuentas imponibles
Cuando el certificado de depósito se mantiene en una cuenta sujeta a impuestos (es decir, no en una cuenta de jubilación, cuenta de educación o cuenta de ahorro para la salud que recibe un aplazamiento de impuestos), el interés está sujeto a impuestos como ingresos ordinarios en el año en que lo recibe. El banco le emitirá un 1099-INT, detallando la cantidad de intereses que recibió. También reenvía esta información al IRS. Debe reclamar este interés en su declaración individual de impuestos.
Cuentas de jubilación
Si el CD se guarda en una cuenta con impuestos diferidos, como un acuerdo de retiro individual, se aplican reglas diferentes. En este caso, no es necesario pagar el impuesto sobre la renta sobre los intereses que gana el CD. El interés se acumula dentro del IRA hasta que lo retiras. Cuando toma un retiro o una distribución, el IRS cobra el impuesto sobre la renta sobre el monto total del retiro. Sin embargo, si compró el CD con contribuciones de IRA no deducibles, el IRS le permite recuperar sus propias contribuciones realizadas con dólares después de impuestos.
IRAs y retiros tempranos
El IRS cobra una multa del 10 por ciento por los retiros de IRA antes de la edad de 59-1 / 2. Esto también es cierto para los CD guardados en cuentas IRA. Para evitar esta multa, espere hasta que tenga 59-1 / 2 o realice el retiro por un motivo admisible: debido a una discapacidad, para pagar las facturas médicas, para hacer un pago inicial de hasta $ 10,000 en una casa para usted o su familia. familia, para financiar gastos educativos, o como una serie de pagos periódicos iguales sobre su expectativa de vida o la esperanza de vida conjunta de usted y su cónyuge u otro ser querido.
Alternativas
Si está buscando un lugar seguro para poner dinero, también puede considerar las cuentas del mercado monetario. Tal vez estos proporcionen una tasa de interés ligeramente más alta, pero no tienen protección de la FDIC.Para ahorros a largo plazo, puede considerar una anualidad fija, especialmente para la planificación de la jubilación. Otras alternativas incluyen rentas vitalicias indexadas y seguros de vida entera que pagan dividendos. Las anualidades proporcionan diferimientos de impuestos sobre el crecimiento, mientras que el crecimiento del valor en efectivo en las pólizas de seguro de vida es libre de impuestos. Y los bonos municipales pueden proporcionar ingresos libres de impuestos, aunque no hay seguro de la FDIC para estos bonos. Están sujetos a riesgo de impago.