Tabla de contenido:
Una empresa confía en sus ingresos y su efectivo para pagar sus facturas con el fin de ejecutar sus operaciones. Si los ingresos de una empresa se detienen repentinamente, o si tiene ingresos estacionales, puede sobrevivir solo mientras tenga suficiente efectivo para pagar sus gastos antes de que necesite obtener más financiamiento. Puede medir la cantidad de días que una empresa puede pagar sus gastos al calcular sus días de relación efectivo-en-mano, que es igual a la suma de efectivo y equivalentes de efectivo sin restricciones de una empresa dividida por sus gastos operativos en efectivo por día. Una mayor proporción es mejor.
Paso
Encuentre la cantidad de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido de la compañía, si corresponde, que figura en su hoja de balance. Los equivalentes de efectivo a veces se listan como inversiones a corto plazo. El efectivo restringido es efectivo que no se puede utilizar debido a un compromiso previo, como un contrato, y se enumera por separado del efectivo.
Paso
Sume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo de la compañía y reste su efectivo restringido. Por ejemplo, agregue $ 500,000 en efectivo y $ 300,000 en equivalentes a corto plazo, y reste $ 50,000 en efectivo restringido. Esto equivale a $ 750,000 en efectivo no restringido y equivalentes de efectivo.
Paso
Encuentre el monto de los gastos operativos y de depreciación totales de la compañía para un período contable en su estado de resultados.
Paso
Reste el monto de los gastos de depreciación de la compañía de sus gastos operativos totales para el período contable para determinar sus gastos operativos en efectivo. Debe restar los gastos de depreciación porque una empresa no paga ningún efectivo por la depreciación, que es solo un gasto contable. Por ejemplo, reste $ 150,000 en gastos de depreciación anual de $ 1.05 millones en gastos operativos anuales totales. Esto equivale a $ 900,000 en gastos operativos totales en efectivo.
Paso
Divida los gastos operativos totales en efectivo de la compañía para el período contable por el número de días en el período contable para determinar sus gastos operativos en efectivo por día. En el ejemplo, divida $ 900,000 en el total de los gastos operativos anuales en efectivo por 365 días en el período contable. Esto equivale a $ 2,466 en gastos operativos en efectivo por día.
Paso
Divida el monto del efectivo no restringido y los equivalentes de efectivo de la compañía por el monto de los gastos operativos en efectivo por día para determinar los días de la relación efectivo-en-mano. En el ejemplo, divida $ 750,000 por $ 2,466, lo que equivale a 304.1 días de dinero en efectivo a la mano. Esto significa que la compañía tiene suficiente efectivo disponible para pagar sus gastos por aproximadamente 304 días.