Tabla de contenido:
- Cuentas de inversión y estado fiscal
- Fuentes de ingresos por intereses
- Intereses gravables
- Ingresos no gravables
Probablemente no haya nadie a quien le gusten los impuestos. La mayoría de nosotros pagamos nuestra parte justa, ya sea impuestos a la renta, impuestos a la propiedad, impuestos a las ventas u otros impuestos. Los impuestos son recaudados por el gobierno federal, los estados y los municipios. Los ingresos por inversiones están sujetos a impuestos federales. Muchos estados también gravan los ingresos por inversiones, aunque las leyes varían. Los ingresos por intereses son un componente de los ingresos por inversiones.
Cuentas de inversión y estado fiscal
No todos los ingresos por inversiones están sujetos a impuestos. Los ingresos por intereses y dividendos recibidos en cuentas de planes de jubilación calificados y cuentas IRA tradicionales están exentos de impuestos. Las inversiones en estos planes crecen libres de impuestos. Los impuestos se pagan cuando se retiran los fondos. Las IRA Roth son también cuentas exentas de impuestos. Los fondos crecen libres de impuestos y, si se retiran de acuerdo con las pautas del IRS, no están gravados. Los ingresos por intereses recibidos en cuentas de inversión no calificadas, incluidas las cuentas de corretaje individuales y conjuntas, pueden estar sujetos a impuestos.
Fuentes de ingresos por intereses
Los ingresos por intereses provienen de muchas fuentes diferentes. No todos los ingresos por intereses están sujetos a impuestos. Algunos ingresos están exentos de impuestos federales, algunos están exentos de impuestos estatales y algunos intereses pueden estar sujetos a impuestos por parte de una entidad gubernamental, como un estado, y no por el gobierno federal. Los bonos son una fuente de ingresos por intereses. Estos incluyen certificados de depósito, valores del Tesoro, bonos de agencias gubernamentales, bonos corporativos y bonos municipales. Muchas instituciones financieras pagan intereses sobre cuentas corrientes y cuentas de ahorro. Las distribuciones de fondos mutuos pueden incluir pagos de intereses.
Intereses gravables
Los ingresos por intereses recibidos durante un año calendario sujeto a impuestos son ingresos sujetos a impuestos. Los intereses recibidos en certificados de depósito, cuentas bancarias y bonos corporativos están sujetos a impuestos federales. Los intereses de los valores del Tesoro de los Estados Unidos están sujetos a impuestos federales. La mayoría de los intereses de bonos de agencias gubernamentales están sujetos a impuestos. Bastantes estados tributan dividendos e ingresos por intereses. Los contribuyentes reciben un Formulario 1099-INT del pagador en el año posterior a la distribución de los intereses si los intereses pagados superan los $ 10. El interés debe informarse en el formulario de impuestos federales, ya sea que los impuestos se deban o no. Algunos dividendos recibidos se clasifican como intereses, incluidos los dividendos de cooperativas de ahorro y crédito, ahorros y préstamos y cajas de ahorros mutuas. La institución registra el interés en un Formulario 1099-INT que envía por correo al propietario de la cuenta.
Ingresos no gravables
La mayoría de los bonos municipales están exentos de impuestos a nivel federal y estatal. La exención de impuestos del estado generalmente se aplica a los bonos municipales emitidos por el estado de origen del inversionista y los municipios. Otros bonos municipales, como los bonos de Puerto Rico, también pueden estar exentos de impuestos. Los bonos municipales de otros estados que no sean el estado de residencia del inversionista generalmente están sujetos a impuestos estatales. Los intereses de los bonos municipales deben informarse en el formulario de impuestos, sean o no pagaderos los impuestos. Los bonos de ahorro de las series EE y I están exentos de impuestos si el dinero se utiliza para gastos educativos. La exención se elimina gradualmente a niveles de ingresos específicos.