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El gobierno federal proporciona incentivos fiscales cuando ahorra dinero para la jubilación en una cuenta de acuerdo de jubilación individual. Cuando se jubila y cumple 70 años, debe realizar retiros obligatorios de una cuenta IRA existente. Su fideicomisario o custodio IRA debe informar la actividad en su cuenta IRA y el valor de su cuenta al IRS anualmente en el Formulario 5498.
Formulario 5498
El Formulario 5498 identifica el tipo de IRA ya sea tradicional, Roth, Plan de Pensión de Empleado Simplificado o Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados. Además de la información de identificación, el formulario muestra sus contribuciones, las contribuciones pospuestas, las distribuciones que transfirió a su cuenta, el dinero que convirtió de un tipo diferente de cuenta, los reembolsos y las distribuciones mínimas requeridas que tomó de la cuenta. El formulario también informa el valor justo de mercado de su cuenta.
Distribuciones y Aportaciones
El fiduciario de su cuenta IRA debe enviarle por correo una copia del Formulario 5498 antes del 31 de mayo de cada año, de modo que el formulario incluya las contribuciones que realizó antes de la fecha límite del impuesto sobre la renta del 15 de abril que se aplica a la declaración de impuestos del año anterior. Verifique que los ingresos que reportó para las distribuciones mínimas requeridas o las deducciones que reclamó para las contribuciones de IRA en su declaración de impuestos coinciden con los montos informados por su fiduciario en el Formulario 5498. Comuníquese con su fiduciario si hay alguna discrepancia.